課程背景：
2011年以來，國家稅務總局、財政部先后頒布了多個涉及建筑施工企業稅收政策的文件。在稅務稽查過程中，如何正確理解新稅收政策，規避企業納稅風險是當前企業稅務工作的重中之重。為了讓廣大建筑企業做好企業納稅管理工作，應用好各項新稅收政策，并針對營業稅改征增值稅試點對企業發展進行科學的籌劃，避免因為稅收政策的變化而多繳或漏稅，降低稅務風險，特此決定舉辦“2012年建筑施工、安裝、勘測、設計企業最新財稅疑難問題處理暨營業稅改增值稅政策剖析”培訓班。在此，我們誠摯地邀請貴單位積極組織人員參加，現將具體事宜通知如下。
【時間地點】2012年6月14-15日（13日全天報到） 青島
【學習費用】2400元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費及茶點等)
【研修內容】
專題一、企業所得稅的新政策及涉稅風險點控制
（一）新所得稅政策講解：財稅〔2011〕70號、財稅〔2011〕99號、財稅〔2011〕76號、財稅〔2011〕58號、2011年第39號、2011年第36號、2011年第34號、財稅〔2011〕47號、2011年第30號、 2011年第29號、2011年第25號、2011年第26號、2011年第24號等文件點評
（二）所得稅風險點控制：
1.跨地區經營所得稅的預繳與匯算清繳繳納；
2.非金融企業關聯方之間借款扣除限額如何確定？
3.關聯企業間借款業務往來發生壞帳損失扣除？
4.企業之間的借款利息收入無憑據，稅務機關有沒有依據核定其利息收入納稅？
5. 2010年發生招待費辦公費發票能否在2011年稅前扣除？
6. 關于企業股東工資和社會保險扣除問題；
7. 企業補繳以前年度的社會保險費能否在補繳年度稅前扣除？
8. 支付非本企業人員的賠償金是否可以稅前扣除？
9. 企業支付給農民的青苗補償費等賠償款憑什么合法憑證稅前扣除？
10. 核定征收期間相關的資產折舊是否繼續計提？
11. 核定征收年度的應收帳款能否在查帳年度報損？
12. 自然人從企業取得勞務報酬、利息等項收入，未達到營業稅起征點，未向企業提供發票，是否允許稅前扣除？13.出差的誤餐補助是否取得發票才可列支？
14. 租入房產的裝修費用如何稅前扣除？15.《建造合同》準則運用中的涉稅問題等。
專題二、建筑施工類企業財稅疑難問題及解決方案
（一）甲供材料的相關問題
1.甲供材料的界定及其稅務糾紛的產生；2.甲供材料的稅務規定；
3.甲供材料的會計處理；4.甲供材料的發票問題及處理辦法；
5.裝飾勞務營業額計算的特殊規定等。
（二）自制材料物資的問題
1.增值稅、營業稅條例有關自制材料的規定；2.混合銷售的一般稅務規定；
3.銷售自產貨物并提供建筑勞務的處理；4.增值稅在施工企業的應用與點評；
5.自制材料物資會計核算等。
（三）分包業務的財稅問題
1.分包工程差額納稅的新舊政策差異分析；2.分包發票的開具及差額納稅的操作；
3.如何避免分包業務中的重復納稅問題；4.勞務分包稅務糾紛的解決；
5.代扣代繳義務的規定與實踐；6.分包業務的會計核算等。
（四）掛靠業務的財稅問題
1.掛靠的基本形式；2.掛靠的操作過程；
3.轉包、掛靠業務的納稅義務規定；4.掛靠業務的風險分析；
5.掛靠常見稅務及賬務處理；6.掛靠業務處理中主要風險的規避等。
（五）發票管理及使用技巧
1.相關法規對發票的規定；2.如何避免發票違規業務；
3.代開發票的界定及稅務風險；4.以其他憑證代替發票使用的風險及其規避；
5.發票管理改革以及實際工作中的注意事項。
（六）個人所得稅相關問題
1.施工企業個人所得稅綜合稅率征收問題；2.異地施工個人所得稅的繳納與抵扣問題；
3.外部勞務用工手續及工資費用列支、個人所得稅問題；4.年終獎政策的利用與籌劃；
5.新個稅政策的點評與講解。
（七）其它的財稅疑難問題
1.BOT項目財稅問題處理；2.異地施工個人所得稅繳納問題；
3.含油污泥分離處理如何納稅？4.小規模電梯公司該繳納增值稅還是營業稅 ？
5.從事交通護欄安裝、路面劃線業務，按什么行業繳納營業稅？
6.分支公司為內部其他公司提供建筑勞務并收取價款是否征稅？
7.網絡布線按什么稅目征稅營業稅？8.剩余建筑材料出售是否繳稅？
9.延期利息款是否繳納營業稅？ 10.建筑企業收取的養老保障金是否繳稅？
11.外國企業為國內企業設計施工圖紙，設計費是否征稅營業稅？
專題三、營業稅改征增值稅政策解析與籌劃策略
1.營業稅改征增值稅基本內容；
2.企業稅負的變化及其分析；
3.新政對建筑施工企業的影響及其對策。
【主講專家】李志遠
著名的建筑業財稅專家。管理學博士，中國注冊會計師（CPA），會計學碩士生導師，MBA導師，工程碩士（項目管理領域）導師。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑施工企業財務管理、會計稅務業務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果。先后在中國鐵建、中國中鐵、中交集團、中建、中國水電等建筑施工上市公司及其子公司進行新會計準則、財務管理、新稅法的培訓或顧問工作，為多家企業起草審定內部會計、稅務制度。
李老師講課深入淺出、緊密結合實際工作，邏輯思維嚴謹，語言生動幽默，能夠讓您在輕松的氛圍中學到實用的知識和技能。 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜�。�
