課程背景：
2012年稅收政策更加變化多端。2011年國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了多個(gè)公告，1000多個(gè)內(nèi)部規(guī)范性文件，2012年仍在不斷推出新的稅收政策，這些對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大直接影響稅收政策，你學(xué)習(xí)了多少？應(yīng)用了多少？領(lǐng)會(huì)了多少？
在貫徹執(zhí)行新政策的同時(shí)，企業(yè)在對(duì)稅法的理解就會(huì)或多或少的與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和爭(zhēng)議，有時(shí)小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨大風(fēng)險(xiǎn)。
2012年新一輪稅務(wù)稽查風(fēng)暴即將到來(lái)。在當(dāng)前嚴(yán)征管?chē)?yán)稽查的形勢(shì)下,盡量事先避免稅企雙方爭(zhēng)議，對(duì)很多企業(yè)來(lái)說(shuō)就更是至關(guān)重要了。
本課程通過(guò)最新稅收政策的實(shí)戰(zhàn)解讀，運(yùn)用大量的實(shí)用真實(shí)案例，分析稅企爭(zhēng)議的原因和解決方法，達(dá)到準(zhǔn)確理解稅收新政，合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭(zhēng)議的方法的最佳效果，我們堅(jiān)信，參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員一定會(huì)收益非淺。歡迎您積極組織報(bào)名學(xué)習(xí)，現(xiàn)將相關(guān)課程事項(xiàng)通知如下：
課程特點(diǎn)：
學(xué)到檢查涉稅異常問(wèn)題的思路和方法。
了解和掌握有關(guān)稅務(wù)稽查方面的最新政策和稽查方法。
對(duì)各科目容易出現(xiàn)的涉稅問(wèn)題及其原因進(jìn)行分析和解決。
學(xué)習(xí)到很多有關(guān)涉稅問(wèn)題的案例和分析、解決手段。
親身經(jīng)歷的國(guó)內(nèi)重大稅務(wù)事件體會(huì)與經(jīng)驗(yàn)分享。
向央視“百家講壇”、“今日說(shuō)法”學(xué)習(xí)，以案說(shuō)法，使培訓(xùn)變得更有趣。
從“實(shí)戰(zhàn)”的角度，讓學(xué)員學(xué)會(huì)如何“安全創(chuàng)造稅務(wù)利潤(rùn)，遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。
站在專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，幫助受訓(xùn)者轉(zhuǎn)換視角看問(wèn)題。
時(shí)間地點(diǎn)：2012年04月21日 北京大方飯店
培訓(xùn)費(fèi)用：1980元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)等)
培訓(xùn)對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師、總稅務(wù)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處(部、科)長(zhǎng)、投資部總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)和報(bào)稅人員等。
培訓(xùn)方式：重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專(zhuān)題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。
講師簡(jiǎn)介：徐箐老師
國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)講師團(tuán)專(zhuān)家之一、從事稅務(wù)業(yè)務(wù)工作三十多年，曾任職稅收征收管理、稅務(wù)稽查、企業(yè)所得稅、稅收政策法規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)人，重大案件審理辦公室部門(mén)主任，稅務(wù)行政復(fù)議委員會(huì)副主任，稅收?qǐng)?zhí)法檢查辦公室主任。三十多年中主要從事過(guò)集體企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理，稅務(wù)稽查、稅收征收管理、企業(yè)所得稅管理、稅收政策法規(guī)研究、重大稅務(wù)案件審理、稅務(wù)行政處罰裁定、稅務(wù)聽(tīng)證、稅務(wù)行政復(fù)議、涉稅文件審簽、稅收政策輔導(dǎo)、稅收普法教育等多方面的稅收業(yè)務(wù)工作。
課程大綱：
第一部分 發(fā)票管理企涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問(wèn)題
1、企業(yè)員工出差取得的電子航空行程單是否屬于差旅報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)【案例】
2、自建房屋購(gòu)買(mǎi)的照明燈具的發(fā)票是否屬于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額內(nèi)容【案例】
3、公司員工出國(guó)考察期間取得的國(guó)外票據(jù)企業(yè)所得稅前扣除問(wèn)題
4、企業(yè)與軍隊(duì)的事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái)企業(yè)所得稅稅前扣除發(fā)票問(wèn)題
5、企業(yè)把部分廠房租賃給其他單位使用共用水表，對(duì)于統(tǒng)一支付的水電費(fèi)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問(wèn)題【案例】
第二部分 損益類(lèi)稅企涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問(wèn)題
一、收入類(lèi)問(wèn)題
1、企業(yè)購(gòu)置的多項(xiàng)用途的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題
2、公司將一批貨物銷(xiāo)售給其客戶(hù)，貨款尚未收到，發(fā)票也未開(kāi)出繳納增值稅時(shí)間確定的問(wèn)題【案例】
3、企業(yè)自己開(kāi)發(fā)的商品房出租，是否要視同銷(xiāo)售確認(rèn)收入問(wèn)題【案例】
4、企業(yè)搞促銷(xiāo)活動(dòng)，以買(mǎi)一贈(zèng)一等方式組合銷(xiāo)售本公司商品繳納企業(yè)所得稅確認(rèn)收入問(wèn)題【案例】
5、購(gòu)進(jìn)貨物不符合規(guī)定，購(gòu)貨方要求退貨并已運(yùn)回銷(xiāo)貨方，已取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票處理問(wèn)題
6、代金券金額確定繳納哪些稅種的問(wèn)題【案例】
7、一般納稅人購(gòu)買(mǎi)用于企業(yè)內(nèi)部職工食堂的炊具設(shè)備抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額問(wèn)題【案例】
8、土地閑置費(fèi)及契稅滯納金可否在計(jì)算土地增值稅時(shí)扣除問(wèn)題
9、房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費(fèi)是否繳納土地增值稅問(wèn)題
10、企業(yè)無(wú)償租賃汽車(chē)發(fā)生的維修費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅問(wèn)題【案例】
11、股東把連續(xù)虧損的公司包括資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)整體轉(zhuǎn)讓給另一家企業(yè)繳納增值稅問(wèn)題【案例】
12、代收代繳社會(huì)保險(xiǎn)及公積金部分繳納營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題
13、居民企業(yè)之間投資收益免稅收入確定問(wèn)題【案例】
14、企業(yè)炒股所得是否繳納營(yíng)業(yè)稅的問(wèn)題
15、企業(yè)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債發(fā)生的費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題
二、稅前扣除問(wèn)題
1、企業(yè)簽訂的應(yīng)稅合同如果沒(méi)有履行，合同所載金額與實(shí)際結(jié)算金額不同繳納印花稅問(wèn)題
2、企業(yè)每月按照銷(xiāo)售業(yè)績(jī)支付銷(xiāo)售人員銷(xiāo)售傭金涉稅稅前扣除三大障礙【案例】
3、職工食堂的開(kāi)支是否可以在計(jì)提的福利費(fèi)范圍內(nèi)稅前列支問(wèn)題【案例】
4、工傷死亡撫恤金稅前扣除問(wèn)題
5、企業(yè)建造的職工宿舍進(jìn)行維修，相關(guān)修理費(fèi)稅前扣除問(wèn)題
6、企業(yè)按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定為職工交納的住房公積金是否并入企業(yè)工資薪金核算問(wèn)題
7、企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付員工防暑降溫費(fèi)企業(yè)所得稅扣除問(wèn)題
8、職工集體宿舍樓折舊及日常修繕支出，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
9、員工報(bào)銷(xiāo)個(gè)人的醫(yī)藥費(fèi)企業(yè)所得稅稅前列支問(wèn)題
10、企業(yè)員工把私人汽車(chē)無(wú)償提供給企業(yè)使用，汽油費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前列支問(wèn)題【案例】
11、公司組織員工旅游費(fèi)用有正規(guī)發(fā)票可否稅前抵扣【案例】
12、企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)的大修理支出所發(fā)生的費(fèi)用一次性扣除還是折舊問(wèn)題【案例】
13、企業(yè)發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)內(nèi)容確定以應(yīng)該如何掌握扣除方法
14、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款的利息支出企業(yè)所得稅扣除問(wèn)題【案例】
15、企業(yè)將從稅后利潤(rùn)中提取的法定公積金和任意公積金轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本涉及納稅問(wèn)題
16、單位按照績(jī)效考核辦法發(fā)放工資，因績(jī)效考核而扣除的部分涉及個(gè)人所得稅問(wèn)題【案例】
17、自然人股東平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題
18、單位給員工報(bào)銷(xiāo)的旅游費(fèi)是否計(jì)入工資、薪金所得，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題【案例】
19、職工因請(qǐng)病假而被單位扣除的工資，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)是否并入工資總額中問(wèn)題
20、個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金涉及個(gè)人所得稅問(wèn)題【案例】 |
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