2012年樓市調(diào)控風暴愈演愈烈，房地產(chǎn)兩次被總局稽查局列為2012重點稽查行業(yè)范圍。國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補充政策文件和相關(guān)解釋，并在稅企博弈中不斷調(diào)整。 2012房地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問題引起企業(yè)高度關(guān)注。 2012房地產(chǎn)企業(yè)的稅收風險管控點在哪里？ ·如何對房地產(chǎn)涉稅關(guān)鍵問題進行有效處理和正確評價？ ·如何界定和處理房地產(chǎn)不同稅務(wù)事項的風險？ ·如何進行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？ 這些都是擺在我們財務(wù)人員面前的現(xiàn)實“考題”！ 值此，本年度的“房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問題實戰(zhàn)大解析與稅務(wù)稽查風險防范研討會”將2月24至26日在成都舉行。本屆會議將集中解決房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問題，所得稅與營業(yè)稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風險管控三大問題。 我公司特邀著名稅務(wù)實戰(zhàn)專家肖宏偉，幫助您全面地梳理房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳的業(yè)務(wù)流程與財稅處理，并對如何化解稅收風險做針對性分析。目標是根據(jù)企業(yè)面臨的現(xiàn)行稅收法律環(huán)境、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營管理的運作全過程，運用科學(xué)的稅收籌劃規(guī)律和技術(shù)，教授稅務(wù)實際操作者如何利用稅收規(guī)劃和協(xié)調(diào)方法手段，最大化地降低企業(yè)運營各階段的稅務(wù)成本。 如何用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭議的焦點問題進行講解，并對日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會計和稅收的差異，掌握對內(nèi)對外涉稅爭議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財務(wù)、稅收風險。本課程針對性強，注重實務(wù)操作和實效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯過的課程，機會難得！ 【培訓(xùn)時間】2012年2月24日至26日（02月24日全天報到、25日至26日兩天課程） 【培訓(xùn)地點】成都福德酒店（成都市新華大道玉沙路155號） 【相關(guān)費用】2580元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等）。 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。 【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【授課專題】 專題一：2011年房地產(chǎn)最新涉稅政策深度解讀分析 ☆：與時俱進是永恒的主題 1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理的新措施----稅務(wù)工商聯(lián)手，封堵股權(quán)轉(zhuǎn)讓避稅通道。 2、妻稅：財稅[2011]82號：房屋由夫妻一方所有變更為夫妻雙方共有契稅最新政策 3、月餅稅、補品稅、過節(jié)福利稅的實戰(zhàn)處理：央視主持人的“月餅避稅法”。 4、財稅（2011）32號：購房人辦理退房什么條件下可以退契稅？ 5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進行土地增值稅清算后，在辦理注銷稅務(wù)登記時辦理退稅的實戰(zhàn)操作？ 6、土地價值如何計入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？如何進行帳務(wù)處理？ 7、假47號公告風波：年終獎金的正確處理與規(guī)劃。 8、房企向國外支付設(shè)計費等付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑什么發(fā)票入賬，是否代扣外國企業(yè)企業(yè)所得稅？ 專題二：房地產(chǎn)企業(yè)收入確認政策最新發(fā)展變化關(guān)鍵問題及風險點分析 1、2011年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表的變化： 2、未簽合同的定金、會員費、誠意金收入預(yù)繳所得稅嗎？參與匯算清繳嗎？ 3、所得稅、營業(yè)稅、土地增值稅視同銷售正確處理 4、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，能否扣除期間費用、營業(yè)稅？爭議如何處理？ 專題三：房地產(chǎn)企業(yè)成本、費用的扣除最新政策變化分析 1、房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)折舊攤銷主要爭議在哪里？ 2、房地產(chǎn)業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營總分機構(gòu)管理，如何規(guī)避屬地管理的風險？ 3、如何對房地產(chǎn)業(yè)高收入企業(yè)員工工資的“合理性”進行認定？ 4、房地產(chǎn)企業(yè)是否可以進行核定征收？如何確定核定的利弊？ 5、房地產(chǎn)視同銷售產(chǎn)品價格確認爭議如何處理？ 6、稅收政策中收付實現(xiàn)制理解的誤區(qū)—租金、利息支出稅務(wù)處理的爭議問題如何應(yīng)對？ 7、地產(chǎn)企業(yè)支付賠償金、補償款容易產(chǎn)生哪些涉稅爭議問題？ 8、地產(chǎn)企業(yè)善意接受虛開的建筑、廣告、貨物發(fā)票如何處理？ 9、土地投資如何確定計稅成本在稅前扣除 10、納稅人當年發(fā)生支出，但取得發(fā)票在第二年，所得稅和土地增值稅如何扣除的爭議？ 專題四：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風險處理 1、近期稽查為何頻頻對房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補稅？ 2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？ 3、母子公司之間利息支出如何規(guī)避稅務(wù)風險？ 4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險？ 5、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的涉稅風險？ 專題五：甲方供材料的爭議處理 1、為何稅務(wù)機關(guān)會要求甲方繳納甲供材的營業(yè)稅？ 2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問題？ 3、甲供材料會計處理問題，如何與稅收協(xié)調(diào)？ 4、甲供材料發(fā)票如何開具？甲供材的稅款如何承擔？ 5、甲方供材料發(fā)票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？ 6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風險最低？ 專題六：車庫、車位、地下停車場、售樓部所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅爭議如何化解？ 1、稅務(wù)機關(guān)為何對地下車庫、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問題關(guān)注？ 2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風險有哪些？ 3、開具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風險？ 4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務(wù)溝通 ？ 5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將車庫或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅 如何清算？ 專題七：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理 1、政府返還會計處理是計收入還是沖成本？ 2、政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是最佳選擇？ 3、政府返還的土地增值稅是沖開發(fā)成本還是做營業(yè)外收入處理？ 4、政府返還稅收風險有哪些？可能被認定不征稅收入嗎？ 專題八：土地增值稅清算過程關(guān)鍵問題解析及風險點提示 1、如何把握土地增值稅清算的時間點，進行合理稅務(wù)規(guī)劃？ 2、普通標準住宅與非住宅未分別核算成本費用，各地處理結(jié)果為何不同？ 3、正確劃分“開發(fā)間接費用”與房地產(chǎn)“開發(fā)費用”對土地增值稅有何影響？ 4、如何合理利用土地增值稅的減免稅規(guī)定？ 5、房地產(chǎn)企業(yè)繳納的土地的使用稅應(yīng)計入開發(fā)成本，還是計入開發(fā)費用？ 6、增加銷售環(huán)節(jié)規(guī)避土地增值稅的尺度如何把握？ 專題九：房地產(chǎn)企業(yè)各稅種涉稅事項認定差異及協(xié)調(diào) 1、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅與土地增值稅差異相關(guān)規(guī)定及風險提示 2、房地產(chǎn)企業(yè)的重大稅收優(yōu)惠政策-軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部免稅應(yīng)用大解析 3、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)租金，稅收如何調(diào)整？ 4、如何理解涉及房地產(chǎn)企業(yè)建筑業(yè)營業(yè)額？ 5、如何規(guī)劃購買或銷售在建工程？銷售不動產(chǎn)收入差額確定營業(yè)額問題大解析。 專題十：拆遷改造下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅焦點問題 1、拆遷補償?shù)母鞣N形式利弊取舍 2、拆遷補償營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理 3、拆遷補償應(yīng)取得的票據(jù)問題 4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償?shù)母鞣N形式利弊取舍 專題十一：房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)規(guī)劃與風險管控 1、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收處理，與企業(yè)有關(guān)系嗎？個人買賣股權(quán)，公司帳務(wù)如何處理？ 2、稅務(wù)機關(guān)如何稽查股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅？如何確認每股凈資產(chǎn)？ 3、如何尋找平價轉(zhuǎn)讓的正當理由？ 4、個人以評估增值的非貨幣性資產(chǎn)對外投資，如何征收個人所得稅。 5、有限公司資本公積轉(zhuǎn)增資本規(guī)避個人所得稅的稅收籌劃誤區(qū)和陷阱。 6、以購買股權(quán)方式取得土地的稅收實戰(zhàn)大解析—買方與賣方稅收風險不對等。 專題十二：房地產(chǎn)取得土地與合作開發(fā)的納稅風險化解之道 1、招拍掛直接購買土地使用權(quán)的稅務(wù)處理 2、以拆遷方式取得土地問題（合作開發(fā)一種--以地換房） 3、租賃取得土地搞開發(fā)的涉稅風險 4、合作開發(fā)——項目投資，固定收益或分配利潤的稅務(wù)處理 5、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)契稅的依據(jù)有多大？ 6、土地使用稅何時開征收與停征？ 7、為什么交了耕地占用稅還要交土地使用稅？ 專題十三：房地產(chǎn)不同促銷手段的納稅爭議化解 1、代墊首付引發(fā)收入確認問題 2、免契稅、免物業(yè)費的收入確認問題 3、購房贈車、購房送空調(diào)、買房送裝修營業(yè)稅、增值稅、所得稅的最新解釋。 4、真按揭銀行款未到以及假按揭涉稅風險解決之道。 5、地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金為何不用繳納個人所得稅？ 專題十四：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票處理的關(guān)鍵問題 ☆：2012年稅務(wù)稽查的核心詞就是“發(fā)票”！所有的稽查工作都是圍繞發(fā)票展開的。 1、發(fā)票管理辦法及實施細則深度解析：虛開普通發(fā)票的罪與罰及風險規(guī)避方法 2、稅務(wù)稽查認定的假發(fā)票主要形式，如何認定真的還是假的發(fā)票？ 3、稅務(wù)稽查中大額無發(fā)票如何處理？ 4、稅務(wù)機關(guān)如何檢查假發(fā)票實戰(zhàn)分析 專題十五：房地產(chǎn)企業(yè)如何規(guī)劃涉稅業(yè)務(wù)的內(nèi)外協(xié)調(diào)化解稽查風險 1、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風險關(guān)鍵點分析與提示； 2、如何防范由于房地產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營以及社會交易的多樣性帶來的涉稅風險； 3、如何應(yīng)對邊緣性稅收政策對企業(yè)帶來的涉稅風險； 4、如何改進企業(yè)經(jīng)營策略，注意稅收籌劃； 5、與時俱進的稽查應(yīng)對策略。 6、稽查危機公關(guān)的籌劃策略。 【主講專家】肖宏偉 中國注冊稅務(wù)師、稅務(wù)稽查資深官員、國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國際稅收研究會理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師。被學(xué)員譽為：“稅界奇才、實戰(zhàn)大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實踐中，特別是對房地產(chǎn)業(yè)的稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究。三年來應(yīng)邀在全國各省市做一百多場稅收實操專場講座。授課以實務(wù)見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規(guī)與實務(wù)緊密結(jié)合。 肖老師以自己曾親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對策略；以十六年的稅收征管、稽查經(jīng)驗，解說容易引起稅企業(yè)爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財務(wù)人員在應(yīng)對稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風險。其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業(yè)實際，側(cè)重為企業(yè)解決實際問題。 |
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