《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控工作有關(guān)問題的通知》規(guī)定“加強(qiáng)對(duì)土地增值稅征管情況的監(jiān)督和檢查，重點(diǎn)對(duì)定價(jià)明顯超過周邊房?jī)r(jià)水平的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，進(jìn)行土地增值稅清算和稽查�！逼髽I(yè)如何做好土地增值稅清算，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？企業(yè)如何進(jìn)行成本分?jǐn)�？如有大量發(fā)票未取得如何處理？如何把握完工時(shí)點(diǎn)？如何降低稅負(fù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)匯算后的稅務(wù)檢查？房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)注銷前由于預(yù)征土地增值稅多繳企業(yè)所得稅如何進(jìn)行退稅？ 房地產(chǎn)會(huì)計(jì)核算相差較大，財(cái)務(wù)人員對(duì)各階段把握不好都會(huì)出現(xiàn)少交多交稅情形，如何規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)、如何理解新政策，遵從規(guī)定降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；以及在不違反稅法情況下合理降低企業(yè)稅負(fù)？如何從項(xiàng)目設(shè)立、項(xiàng)目談判、購地、開發(fā)、銷售、清算、企業(yè)注銷整個(gè)環(huán)節(jié)上做好財(cái)稅工作。企業(yè)如何做好項(xiàng)目完工所得稅，如何協(xié)調(diào)工程合同、結(jié)算、發(fā)票、預(yù)提及年度匯算？ 【培訓(xùn)時(shí)間】2011年9月27日至29日（9月27日全天報(bào)到,28、29日兩天課程） 【培訓(xùn)地點(diǎn)】長(zhǎng)沙·橙果商務(wù)酒店（長(zhǎng)沙市五一大道1號(hào)） 【培訓(xùn)費(fèi)用】2490元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）。 【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【增值服務(wù)】學(xué)員將獲贈(zèng)闞振芳編著第三版房地產(chǎn)成本管理-稅務(wù)自查-稅收籌劃流程總控圖。
·鑒于本課程的實(shí)用性強(qiáng)，基于公司決策與流程，強(qiáng)烈建議公司高管與財(cái)務(wù)高管決策人共同出席！ ·本次研修班重點(diǎn)講解房地產(chǎn)涉稅處理問題，注重互動(dòng)性、實(shí)效性和可操作性，以權(quán)威專家結(jié)合案例進(jìn)行專題講座為主，同時(shí)輔以提問答疑、討論交流和現(xiàn)場(chǎng)咨詢等形式，參會(huì)學(xué)員可攜帶本企業(yè)的稅務(wù)問題到現(xiàn)場(chǎng)咨詢。 【主講內(nèi)容】 第一節(jié)、分階段財(cái)稅實(shí)務(wù)籌劃檢查串講 1、項(xiàng)目設(shè)立及取得階段 （1）項(xiàng)目設(shè)立一般形式 （2）特殊項(xiàng)目公司形式優(yōu)劣及籌劃 （3）合同訂立、股權(quán)方式與土地方式解析談判技巧與籌劃 （4）發(fā)票對(duì)后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響； （5）契稅、土地使用稅、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)揭示及應(yīng)對(duì)； 2、項(xiàng)目開發(fā)階段 （1）項(xiàng)目開發(fā)階段介紹 （2）前期成本合同訂立對(duì)土地增值稅影響 （3）合同及涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制 （4）成本稅務(wù)檢查重點(diǎn) 3、預(yù)售及銷售階段 （1）預(yù)售及銷售介紹及會(huì)計(jì)處理 （2）稅務(wù)自檢要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)（展開講解營業(yè)稅、所得稅要點(diǎn)） （3）預(yù)售階段的廣告招待管理銷售費(fèi)用稅金處理 （4）收入稅務(wù)檢查重點(diǎn)（展開重點(diǎn)講解） 4、完工階段清算階段 （一）、土增稅清算 （1）土增稅政策解析 （2）土地增值稅申報(bào)表及附表講解 （3）清算單位與清算時(shí)點(diǎn)選擇舉例 （4）事務(wù)所《鑒證報(bào)告》溝通與注意事項(xiàng) （二）、項(xiàng)目所得稅完工 5、項(xiàng)目公司注銷階段 （1）注銷前的準(zhǔn)備 （2）注銷前的退（補(bǔ)）稅 （3）注銷前由于預(yù)征土地增值稅導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅的退稅問題等 （4）項(xiàng)目公司注銷報(bào)告 第二節(jié)、項(xiàng)目所得稅完工及年度匯算清繳前處理 1、收入臺(tái)賬整理講解 2、成本臺(tái)賬整理講解 3、測(cè)繪面積解讀 4、承包合同整理與補(bǔ)充 5、工程結(jié)算與發(fā)票開具 6、配套合同整理 7、完工舉例 8、完工報(bào)告 9、工程完工、會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)及稅務(wù)規(guī)定介結(jié)及協(xié)調(diào) 10、所得稅完工條件31號(hào)文件、會(huì)計(jì)差異與處理協(xié)調(diào)； 11、完工會(huì)計(jì)處理舉例 12、現(xiàn)行所得稅主要稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì) 13、滾動(dòng)開發(fā)與完工處理 14、開發(fā)產(chǎn)品完工中的計(jì)提 15、會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)差異處理及風(fēng)險(xiǎn)控制 16、所得稅匯算《鑒證報(bào)告》注意事項(xiàng) 17、會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)差異處理及風(fēng)險(xiǎn)控制 第三節(jié)、專家現(xiàn)場(chǎng)開放時(shí)間，解答企業(yè)疑難問題。 【主講專家】闞振芳
中國注冊(cè)稅務(wù)師、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)管理咨詢師，房地產(chǎn)稅務(wù)實(shí)操專家，國內(nèi)五A級(jí)事務(wù)所合伙人，他所屬的團(tuán)隊(duì)專著于房地產(chǎn)稅務(wù)領(lǐng)域，為多家地產(chǎn)集團(tuán)提供長(zhǎng)期稅務(wù)顧問、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)咨詢籌劃工作，熟悉地產(chǎn)全程財(cái)稅操作。著作《陽光節(jié)稅》第一次公開給出了土地增值稅定價(jià)數(shù)學(xué)模型，給出土地增值稅籌劃控制圖，對(duì)絕大部分類型開發(fā)項(xiàng)目土地增值稅籌劃具有指導(dǎo)意義。同時(shí)在北京、上海、江蘇、安徽、廣東、湖南、內(nèi)蒙古、成都、杭州、青島等省市進(jìn)行房地產(chǎn)稅務(wù)講座。 |
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