【課程背景】
2011年國(guó)家稅務(wù)總局稽查局稅收專項(xiàng)檢查通知和檢查方案已經(jīng)下發(fā)，新一輪稅務(wù)稽查風(fēng)暴即將到來(lái)，在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽查的形勢(shì)下,盡量事先避免稅企雙方爭(zhēng)議，對(duì)很多企業(yè)來(lái)說(shuō)就更是至關(guān)重要了。本課程通過(guò)與財(cái)稅專家零距離交流，達(dá)到準(zhǔn)確理解稅收新政，合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭(zhēng)議的方法的最佳效果。杭州先策咨詢將為本課程提供最優(yōu)質(zhì)的教學(xué)平臺(tái)，致力于開(kāi)發(fā)最貼近企業(yè)需求，最適合企業(yè)運(yùn)用的專業(yè)實(shí)務(wù)課程。本課程經(jīng)過(guò)我們長(zhǎng)期的企業(yè)調(diào)研和開(kāi)發(fā)，準(zhǔn)備了大量的實(shí)用真實(shí)案例。參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員一定會(huì)收益非淺。歡迎您積極組織報(bào)名學(xué)習(xí)。 【課程對(duì)象】各企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、稅務(wù)主管和稅務(wù)專員、主辦會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)工作人員。 【時(shí)間地點(diǎn)】2011年12月23-24日（周五、周六） 杭州天豪大酒店 【課程費(fèi)用】RMB3200元/人(包括中餐、講義、茶點(diǎn)等) 【核心內(nèi)容】
第一講、增值稅最新政策與籌劃
一、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定
二、增值稅轉(zhuǎn)型問(wèn)題
（一）允許抵扣外購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
（二）使用過(guò)的固定資產(chǎn)的處理
三、增值稅優(yōu)惠政策與籌劃 第二講、營(yíng)業(yè)稅最新政策和籌劃
一、營(yíng)業(yè)稅征收范圍變化和和籌劃
1、納稅人變化
2、計(jì)稅時(shí)間變化
二、混合銷售行為與兼營(yíng)行為 第三講、 企業(yè)所得稅最新政策和籌劃
一、企業(yè)所得稅的征收方式
二、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)政策變化與籌劃
（一）商品銷售收入
折扣（商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣）和折讓退回
（二）利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)收入
（三）視同銷售收入
（四）不征稅收入
三、企業(yè)所得稅收入稅前扣除政策變化與籌劃
（一）工資薪金支出
（二）職工福利費(fèi)支出”
（三）職工教育經(jīng)費(fèi)支出
（四）工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出
（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
（六）廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
（七）利息支出
（八）捐贈(zèng)支出
（九）手續(xù)費(fèi)及傭金支出
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策與籌劃 第四講、總分機(jī)構(gòu)企業(yè)的稅收問(wèn)題 第五講、最新個(gè)人所得稅政策與籌劃
一、工資薪金所得
二、勞務(wù)報(bào)酬所得
三、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
四、股息紅利所得
第六講、其他常見(jiàn)的涉稅問(wèn)題及解決方案
1、不征稅、免稅收入的相關(guān)費(fèi)用或資產(chǎn)是否允許稅前列支？
2、財(cái)政撥款等不征稅收入孳生的利息是否征收企業(yè)所得稅？
3、非關(guān)聯(lián)無(wú)償借款是否繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅？
4、支付給境外的傭金是否要扣稅？
5、投資企業(yè)撤回投資該如何繳納所得稅？
6、用于投資的借款利息如何進(jìn)行會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理？
7、企業(yè)政策性搬遷或處置收入該如何繳納所得稅？
8、企業(yè)為職工繳納的年金，是否可以稅前扣除？
9、企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費(fèi)用支出如何進(jìn)行會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理？
10、房屋裝修費(fèi)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理？
11、企業(yè)購(gòu)入的書(shū)畫(huà)、樹(shù)木、石頭如何進(jìn)行會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理 ?
12、補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅以外的稅款可否稅前扣除？
13、截至2011年底，哪些資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出可以稅前扣除？
14、稅前彌補(bǔ)虧損如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
15、稅務(wù)機(jī)關(guān)查增企業(yè)所得稅如何進(jìn)行會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理？
16、執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》對(duì)所得稅有不同影響？
17、核定征收企業(yè)取得的銀行存款利息，是否需要繳納企業(yè)所得稅？
18、"甲供材"業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理？ 【授課專家】俞學(xué)軍
浙江稅務(wù)學(xué)院，高級(jí)講師(副教授)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師 、注冊(cè)稅務(wù)師 、高級(jí)會(huì)計(jì)師、國(guó)家稅務(wù)總局師資庫(kù)成員，從事多年稅務(wù)干部和財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)教育工作，積累了豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。 |
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