【培訓(xùn)時(shí)間】2011年10月19日至21日（10月19日全天報(bào)到,20、21日兩天課程） 【培訓(xùn)地點(diǎn)】重慶飯店（重慶市渝中區(qū)新華路41-43號(hào)） 【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員 【相關(guān)費(fèi)用】人民幣2490元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等） 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【增值服務(wù)】☆參會(huì)學(xué)員可享受一年的高級(jí)會(huì)員服務(wù)；如稅法查詢、納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。 ☆學(xué)員將獲贈(zèng)闞振芳編著第三版房地產(chǎn)成本管理-稅務(wù)自查-稅收籌劃流程總控圖。 【培訓(xùn)背景】 《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控工作有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定“加強(qiáng)對(duì)土地增值稅征管情況的監(jiān)督和檢查，重點(diǎn)對(duì)定價(jià)明顯超過(guò)周邊房?jī)r(jià)水平的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，進(jìn)行土地增值稅清算和稽查。”企業(yè)如何做好土地增值稅清算，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？企業(yè)如何進(jìn)行成本分?jǐn)偅咳缬写罅堪l(fā)票未取得如何處理？如何把握完工時(shí)點(diǎn)？如何降低稅負(fù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)匯算后的稅務(wù)檢查？房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)注銷前由于預(yù)征土地增值稅多繳企業(yè)所得稅如何進(jìn)行退稅？ 房地產(chǎn)會(huì)計(jì)核算相差較大，財(cái)務(wù)人員對(duì)各階段把握不好都會(huì)出現(xiàn)少交多交稅情形，如何規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)、如何理解新政策，遵從規(guī)定降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；以及在不違反稅法情況下合理降低企業(yè)稅負(fù)？如何從項(xiàng)目設(shè)立、項(xiàng)目談判、購(gòu)地、開發(fā)、銷售、清算、企業(yè)注銷整個(gè)環(huán)節(jié)上做好財(cái)稅工作。企業(yè)如何做好項(xiàng)目完工所得稅，如何協(xié)調(diào)工程合同、結(jié)算、發(fā)票、預(yù)提及年度匯算？ 【主講內(nèi)容】 第一節(jié)、土地增值稅清算（重點(diǎn)講解） 1、《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2006]187號(hào)）、 《土地增值稅清算管理規(guī)程》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕91號(hào)）解析： ☆ 清算單位 ☆ 清算條件 ☆ 成本扣除 ☆ 視同處理 ☆ 拆遷處理 ☆ 各項(xiàng)扣除注意事項(xiàng) ☆ 國(guó)稅函[2010]220號(hào)）對(duì)拆遷安置項(xiàng)目籌劃重大意義。 2、土地增值稅申報(bào)表及附表講解 3、清算單位與清算時(shí)點(diǎn)選擇舉例 4、事務(wù)所《鑒證報(bào)告》溝通與注意事項(xiàng) 5、清算申報(bào)技巧 6、不同項(xiàng)目土地增值稅籌劃原理 第二節(jié)、分階段財(cái)稅實(shí)務(wù)籌劃?rùn)z查串講（重點(diǎn)講解） 1、項(xiàng)目設(shè)立及取得階段 （1）、項(xiàng)目設(shè)立一般形式 （2）、特殊項(xiàng)目公司形式優(yōu)劣及籌劃 （3）、合同訂立、股權(quán)方式與土地方式解析談判技巧與籌劃 （4）、發(fā)票對(duì)后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響； （5）、契稅、土地使用稅、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)揭示及應(yīng)對(duì)； 2、項(xiàng)目開發(fā)階段 （1）、項(xiàng)目開發(fā)階段介紹 （2）、前期成本合同訂立對(duì)土地增值稅影響 （3）、合同及涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制 （4）、成本稅務(wù)檢查重點(diǎn) 3、預(yù)售及銷售階段 （1）、預(yù)售及銷售介紹及會(huì)計(jì)處理 （2）、稅務(wù)自檢要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)（展開講解營(yíng)業(yè)稅、所得稅要點(diǎn)） （3）、預(yù)售階段的廣告招待管理銷售費(fèi)用稅金處理 （4）、收入稅務(wù)檢查重點(diǎn)（展開重點(diǎn)講解） 4、完工階段清算階段 （1）、收入臺(tái)賬整理講解 （2）、成本臺(tái)賬整理講解 （3）、測(cè)繪面積解讀 （4）、承包合同整理與補(bǔ)充 （5）、工程結(jié)算與發(fā)票開具 （6）、配套合同整理 （7）、完工舉例 （8）、完工報(bào)告 （9）、工程完工、會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)及稅務(wù)規(guī)定介結(jié)及協(xié)調(diào) （10）、所得稅完工條件31號(hào)文件、會(huì)計(jì)差異與處理協(xié)調(diào)； （11）、完工會(huì)計(jì)處理舉例 （12）、現(xiàn)行所得稅主要稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì) （13）、滾動(dòng)開發(fā)與完工處理 （14）、開發(fā)產(chǎn)品完工中的計(jì)提 （15）、會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)差異處理及風(fēng)險(xiǎn)控制 （16）、所得稅匯算《鑒證報(bào)告》注意事項(xiàng) （17）、會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)差異處理及風(fēng)險(xiǎn)控制 5、項(xiàng)目公司注銷階段 （1）、注銷前的準(zhǔn)備 （2）、注銷前的退（補(bǔ)）稅 （3）、注銷前由于預(yù)征土地增值稅導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅的退稅問(wèn)題等 （4）、項(xiàng)目公司注銷報(bào)告 6、房地產(chǎn)相關(guān)檢查方法及風(fēng)險(xiǎn)控制 （1）、房地產(chǎn)業(yè)涉及主要稅種及問(wèn)題 （2）、房地產(chǎn)業(yè)容易出現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的方面 （3）、房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及注意的問(wèn)題 （4）、房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查流程及方法 （5）、稅務(wù)稽查工作流程 （6）、稅務(wù)稽查中采用的主要方法 （7）、會(huì)計(jì)與稅法差異及納稅調(diào)整 （8）、財(cái)務(wù)人員職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 （9）、房地產(chǎn)業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范措施 第三節(jié)、專家現(xiàn)場(chǎng)開放時(shí)間，解答地產(chǎn)企業(yè)疑難問(wèn)題。 【主講專家】闞振芳 中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)管理咨詢師，房地產(chǎn)稅務(wù)實(shí)操專家，國(guó)內(nèi)五A級(jí)事務(wù)所合伙人，他所屬的團(tuán)隊(duì)專著于房地產(chǎn)稅務(wù)領(lǐng)域，為多家地產(chǎn)集團(tuán)提供長(zhǎng)期稅務(wù)顧問(wèn)、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)咨詢籌劃工作，熟悉地產(chǎn)全程財(cái)稅操作。著作《陽(yáng)光節(jié)稅》第一次公開給出了土地增值稅定價(jià)數(shù)學(xué)模型，給出土地增值稅籌劃控制圖，對(duì)絕大部分類型開發(fā)項(xiàng)目土地增值稅籌劃具有指導(dǎo)意義。并參與了多家地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅清算工作，同時(shí)在北京、江蘇、重慶、廣東、湖南、內(nèi)蒙古、成都、杭州、青島等省市進(jìn)行房地產(chǎn)稅務(wù)講座。 |
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