一年一度的匯算清繳工作開始，既是房地產(chǎn)企業(yè)進行全面、系統(tǒng)、完整地利益分配工作的開始。該項工作與企業(yè)會計處理密切相關(guān)，卻因稅法政策的更新、補充難于梳理。稍有不慎，納稅人就會違反稅法規(guī)定，受到處罰。 在此時房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)做的是，梳理法規(guī)、理解政策、控制風險、處理疑難，認真細致地解決此項重大涉稅風險。但限于每個企業(yè)少有配置相應(yīng)的成本及人員去研究稅收政策，分析每一項所得稅與會計差異，估量涉稅風險的強弱，儲備足夠的案例作為支持。否則盲目處理，一旦失敗，后果不堪設(shè)想。 為解決房地產(chǎn)企業(yè)2011年度匯算清繳工作的辛勞與風險，我們特為您提供了一整套安全、高效的房地產(chǎn)匯算清繳填報技巧方案，分門別類詳細講解企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中項目分類標準、隱含風險、填報技巧，幫助會員企業(yè)安心完成匯算清繳工作。同時，稅務(wù)盤點不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運動，而是企業(yè)發(fā)現(xiàn)和挽救納稅損失的最后一次機會。因此，在2011年的年終時節(jié)和企業(yè)所得稅匯算清繳的前夕，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導和主管會計應(yīng)該高度關(guān)注和思考并解決的問題。 【培訓時間】2011年11月30日至12月02日（11月30日全天報到、12月01-02日兩天課程） 【培訓地點】南京·斯亞花園酒店（南京市玄武區(qū)太平門東街2號） 【相關(guān)費用】2490元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等） 【培訓對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【主講內(nèi)容】 一、房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)核算 1、成本核算對象的選擇 2、土地增值稅清算與賬務(wù)處理的協(xié)調(diào)與運用 3、地產(chǎn)企業(yè)成本核算流程 4、地產(chǎn)企業(yè)成本核算方法詳解 5、合作建房的問題分析 二、房地產(chǎn)企業(yè)預交所得稅及處理方法 1、按會計利潤總額預繳企業(yè)所得稅 2、季度預繳所得稅時調(diào)整項目有明確規(guī)定 3、季度預繳所得稅時，按預收房款繳納的營業(yè)稅及附加、土地增值稅可以扣除完工年度 預繳所得稅時，對以前按預計毛利繳納了所得稅的預售房款如何處理 三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅會計處理 四、地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳操作策略與案例分析 五、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與財務(wù)疑難問題處理 1、會計制度與稅法關(guān)于收入確認的差異與銷售收入計量及會計處理 2、企業(yè)所得稅收入確認及納稅調(diào)整 3、房地產(chǎn)企業(yè)成本費用確認與稅法差異調(diào)整的處理 4、股權(quán)投資、債務(wù)重組、資產(chǎn)評估增值的所得稅問題 5、財產(chǎn)損失、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及營業(yè)外支出的調(diào)整處理 六、主要納稅調(diào)整項目的賬務(wù)處理 ◇ 收入類調(diào)整項目 1、視同銷售的處理 2、捐贈的處理 3、未按權(quán)責發(fā)生制原則確認收入的處理 4、長期股權(quán)投資權(quán)益法下涉及所得稅納稅調(diào)整事項的處理 5、公允價值變動損益的處理 6、政府補助的處理 7、政策性拆遷補償收入的處理 ◇ 扣除類調(diào)整項目 1、廣告宣傳費的處理 2、利息支出的處理 3、財產(chǎn)損失的處理 4、開辦費的處理 5、企業(yè)廠房和建筑物改擴建的涉稅處理 6、企業(yè)撤回或減少投資的涉稅處理及例解 7、個人終止投資經(jīng)營的涉稅處理及例解 8、建筑企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物并提供勞務(wù)的涉稅處理 9、甲供材料的涉稅風險及控制策略 七、2011年納稅申報表填列的難點問題 八、申報表的填列重點與技巧 九、專家現(xiàn)場開放時間，解答企業(yè)疑難問題。 【主講專家】李民
中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士,工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務(wù)專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。 |
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