培訓(xùn)時(shí)間：2011年10月20-21日 北京 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：兩天900元。 特別說明：我們鼓勵(lì)公交出行，我公司報(bào)銷地鐵10#雙井站或5#瓷器口站到培訓(xùn)地點(diǎn)的出租車費(fèi)。 【適合對(duì)象】 ◆公司層面：高管團(tuán)隊(duì)，財(cái)務(wù)、成本等部門負(fù)責(zé)人 ◆項(xiàng)目層面：財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、報(bào)稅人員、成本會(huì)計(jì)等 ◆深入了解相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門頒布的各種內(nèi)部管理或風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范與指引 ◆準(zhǔn)確掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（特別是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理）體系設(shè)計(jì)中的要點(diǎn)與難點(diǎn) ◆構(gòu)建能夠給本企業(yè)帶來最大利益化的企業(yè)納稅方案 【培訓(xùn)內(nèi)容】 【個(gè)人所得稅部分】 一、我國個(gè)人所得稅改革方向 1、2011年《中華人民共和國個(gè)人所得稅法修正案（草案）》內(nèi)容 2、下一步個(gè)人所得稅改革方向 二、“居民”和“非居民”納稅人 1、“居民”和“非居民”的劃分標(biāo)準(zhǔn) 2、計(jì)算方法及案例分析 3、人員的流動(dòng)計(jì)算方法 三、工資、薪金的納稅技巧與案例 1、商業(yè)保險(xiǎn)及企業(yè)年金納稅問題 2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利 3、勞保用品及防暑降溫費(fèi)的處理 4、差旅費(fèi)包干應(yīng)注意的問題 5、離退休返聘的計(jì)稅方法 6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資 7、職工旅游及客戶旅游費(fèi)用的處理 8、一次性補(bǔ)償金 9、全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)納稅應(yīng)注意的問題 10、雇主為雇員負(fù)擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分個(gè)人所得稅款的計(jì)算方法。 11、關(guān)于股權(quán)激勵(lì)收益?zhèn)�人所得稅問題 四、勞務(wù)報(bào)酬的納稅技巧與案例 1、工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬的稅負(fù)差異 2、分項(xiàng)計(jì)算 3、董事費(fèi)按勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅的條件 五、稿酬所得 六、利息、股息和紅利所得 1、股東借款的納稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì) 2、股東個(gè)人消費(fèi) 3、資本公積金轉(zhuǎn)增個(gè)人股本是否征收個(gè)人所得稅 七、財(cái)產(chǎn)租賃所得 1、個(gè)人出租住房的計(jì)算方法及案例分析 2、個(gè)人出租非住房的計(jì)算方法及案例分析 八、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 1、個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計(jì)稅方法及案例分析 2、限售股征稅問題 3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問題 九、納稅申報(bào)應(yīng)注意的問題 1、全員全額申報(bào) 2、兩處以上取得收入合并納稅問題 3、高收入者自行申報(bào)應(yīng)注意的問題 十、扣繳義務(wù)人及納稅義務(wù)人的法律責(zé)任 十一、減免稅 十二、其他問題 1、銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)過程中向個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。 2、企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中，隨機(jī)向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。 3、企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。 4、企業(yè)對(duì)累積消費(fèi)達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì)，個(gè)人的獲獎(jiǎng)所得如何計(jì)稅。 5、個(gè)人取得拍賣收入如何征收個(gè)人所得稅 6、捐贈(zèng)扣除問題 【財(cái)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理】 一、企業(yè)內(nèi)部控制的整合框架 1、風(fēng)險(xiǎn)的定義、類別及管理框架 2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其管理思路 3、公司治理與內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系 4、我國內(nèi)部控制的發(fā)展，以及中美比較 5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架與應(yīng)用技術(shù) 二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)要點(diǎn) 1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其管理思路 2、貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)管理 3、利率與匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 4、信用風(fēng)險(xiǎn)管理 5、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理 6、預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理 7、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)管理 8、企業(yè)衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理 9、企業(yè)并購中的風(fēng)險(xiǎn)管理 三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理 1、固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊年限的處理及風(fēng)險(xiǎn)控制 2、長期待攤費(fèi)用的處理及風(fēng)險(xiǎn)控制 3、無形資產(chǎn)的處理及風(fēng)險(xiǎn)控制 【稅務(wù)稽查案例分析部分】 一、對(duì)收入的檢查 1、收入確認(rèn)會(huì)計(jì)制度與稅法差異的調(diào)節(jié) 2、檢查收入重點(diǎn)關(guān)注的項(xiàng)目：存貨、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、資本公積、合同等 3、檢查視同銷售關(guān)注的項(xiàng)目：長期股權(quán)投資、銷售費(fèi)用、營業(yè)外支出、應(yīng)付福利費(fèi)等 二、對(duì)扣除項(xiàng)目的檢查 1、對(duì)成本費(fèi)用支出合理性的判斷、調(diào)增調(diào)減項(xiàng)目處理是否正確 2、對(duì)成本的檢查：是否多轉(zhuǎn)成本、同行業(yè)對(duì)比分析、測(cè)算分析、盤點(diǎn)存貨 3、工資薪金及三項(xiàng)費(fèi)用列支應(yīng)注意的問題 4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)損失的扣除是否具備稅法規(guī)定的條件 5、傭金、借款費(fèi)用、減值準(zhǔn)備、折舊、長期待攤費(fèi)用等扣除的限制條件 |
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