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2013房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與稅收新政策深度解析(杭州) |
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（本課程全年循環(huán)滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓，歡迎來電咨詢相關(guān)事宜�。� |
【研修時間】2013年11月23-24日（周六、日）
【研修地點】杭州星都賓館(文暉路448號與湖墅南路交匯處)
【研修費用】2680元/人（包含資料、中餐、培訓、講義費等）
【研修對象】房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員；各國稅、地稅、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)相關(guān)人員及財稅專業(yè)人士
【課程背景】
2013年，國家稅務(wù)總局出了一系列重要稅務(wù)文件，哪些文件是企業(yè)必須要學習掌握的？為了幫助廣大房地產(chǎn)企業(yè)對全年的稅務(wù)文件進行有效的梳理，輕松的學習，做好即將到來的企業(yè)所得稅匯算清繳，防范各種稅務(wù)風險，特舉辦本次高級培訓班。
【授課專家】鐘必
資深稅務(wù)稽查官員，全國稅務(wù)系統(tǒng)主流培訓講師，在網(wǎng)上具有廣泛的影響力。某省稅務(wù)干部學院兼職教師，某市市注冊會計師協(xié)會教育培訓委員會委員，2011年廣州地稅局《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)培訓班》特約培訓講師,2011年揚州稅務(wù)進修學院《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)稽查培訓班》特約培訓講師,20深圳國稅局、福建稅校和《全國地稅系統(tǒng)處級稽查局長培訓班》特約培訓講師。參與了國家稅務(wù)總局教育中心標準化課程《企業(yè)所得稅政策法規(guī)》的編寫和《廣東省地稅局稽查案例選編》的編寫，參加過全國稅務(wù)系統(tǒng)2010年教學科研(稅務(wù)稽查)論壇并進行示范演講。經(jīng)常為國內(nèi)廣大房地產(chǎn)企業(yè)授課和咨詢，授課內(nèi)容精彩，實操性強，信息量大，深受廣大房產(chǎn)企業(yè)財稅人員普遍歡迎和好評。
【核心內(nèi)容】（包含但不限于以下內(nèi)容）
第一部分 收入的稅收政策解讀與填報技巧
一、 房地產(chǎn)企業(yè)確認收入會計與稅法最大的差異分析
1. 企業(yè)的預(yù)計毛利如果如何填報？調(diào)增與調(diào)減的數(shù)額不一致會有什么后果？
2. 企業(yè)的期間費用、稅金如何填報季報與年報？企業(yè)可以計提土地增值稅嗎？
3. 預(yù)計毛利如果小于實際毛利造成的虧損，可以換算成多繳稅款退稅嗎？
4. 企業(yè)季度預(yù)繳稅款多繳了，匯算清繳可以退稅嗎？企業(yè)季度預(yù)繳稅款的時候為了少繳稅款，大量計提費用，這樣的稅務(wù)風險在哪里？如何補救？
5. 項目公司注銷時清算土地增值稅造成的虧損現(xiàn)在可以退企業(yè)所得稅了，你知道嗎？應(yīng)該怎么操作呢？
二、各種銷售銷售方式的稅收政策解析
三、銷售折扣、折讓與銷貨退回的稅收政策解析
四、買一贈一銷售的稅收政策解析
五、視同銷售收入稅收政策解析與填表技巧
六、其他業(yè)務(wù)收入的稅收政策解析
城中村改造中，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)先期支付的拆遷補償款應(yīng)當如何作財務(wù)處理？招拍掛拿到土地后，政府給予的拆遷補償款返還，是沖成本？還是計收入？
七、隱匿、分解收入的稅務(wù)風險分析
精裝房分拆成簽一銷售合同，另外再簽一個裝修合同的稅務(wù)風險在哪里？
八、銷售價格偏低稅務(wù)風險分析
第二部分：成本的稅收政策解讀與填報技巧
一、最新《企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度（試行）》的通知 財會[2013]17號 與31號文第27條的比較分析
二、企業(yè)各種模式拿地成本的稅務(wù)風險
三、前期工程費中的完全發(fā)生在境外的設(shè)計費
1. 要代扣代繳增值稅嗎？
2. 可以稅前扣除嗎？
3. 要代扣代繳預(yù)提所得稅嗎？
4. 境外設(shè)計費有個人所得稅納稅義務(wù)嗎？
5. 特許權(quán)使用費與勞務(wù)費設(shè)計費的區(qū)分
四、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費中園林綠化費用是否可以預(yù)提？
五、建筑安裝工程費
1. 甲供材的正確處理方法是什么？
2. 稅務(wù)機關(guān)虛開普通發(fā)票的四大檢查方法
3. 匯算清繳結(jié)束后還沒有取得發(fā)票如何處理？建筑安裝工程費可按合同總金額的10％來預(yù)提 如何理解才是正確的？
4. 匯算清繳結(jié)束后才取得的發(fā)票如何處理？
六、稅務(wù)機關(guān)對公共配套設(shè)施費的把握原則是什么？會所的成本為什么經(jīng)常被納稅調(diào)增？
七、開發(fā)間接費國稅發(fā)[2009]31號與《企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度（試行）》的通知 財會[2013]17號關(guān)于開發(fā)間接費的表述有什么不一樣？
八、計稅成本核算的7步個步驟重點講解與案例分析
第三部分 費用的稅收政策解讀與填報技巧
一、融資費用的稅務(wù)風險分析
1. 附表三29行“利息支出“的填報方向
2. 財務(wù)顧問費的稅務(wù)風險分析
3. 統(tǒng)借統(tǒng)還的稅務(wù)風險分析
4. 資本弱化的把握要點與案例分析
5. 企業(yè)抽逃資金的最新案例分析
6. 重點講解41號公告房地產(chǎn)信托融資的扣除問題
二、對企業(yè)列支項目為“會議費”、“餐費”、“辦公用品”、“傭金”和各類手續(xù)費等的發(fā)票的稅務(wù)風險分析
三、旅游費可以在福利費列支嗎？旅游費可以用差旅費的入帳憑證嗎？旅游費的入帳的最佳憑證是什么?
四、全國獨家講授：為什么網(wǎng)絡(luò)發(fā)票也有大頭小尾，企業(yè)應(yīng)如何防范？
五、工資薪金
1. 以未分配利潤支付的工資，可以稅前扣除嗎？
2. 雇主為雇員代付全部或部分全年一次性獎金稅款想稅前扣除應(yīng)該怎么做賬？
3. 重點講解：工資薪金的完美設(shè)計方案
第四部分：資產(chǎn)的稅務(wù)處理
一、 以公允模式計量投資性房地產(chǎn)可以計算折舊在稅前扣除嗎？
二、為什么說資產(chǎn)損失僅關(guān)注第25號公告是不夠的？應(yīng)收賬款損失等境外損失稅務(wù)局受理。
第五部分：房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠政策分析與高效運用
一、房地產(chǎn)企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策
二、如何有效運用稅收優(yōu)惠政策
注：請參會學員帶著疑難問題來上課，專家現(xiàn)場將為您解答！ |
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