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各相關(guān)單位：
繼全面啟動中央企業(yè)開展“管理提升”活動后，國資委再次召開會議全面部署中央企業(yè)內(nèi)部控制工作，要求無論是中央企業(yè)集團(tuán)還是上市公司，均要分類建設(shè)與實施內(nèi)部控制體系，力爭用兩年時間，在全部中央企業(yè)建立起規(guī)范的內(nèi)部控制體系。2012年5月7日,財政部、國資委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》。2012年8月14日，財政部、國資委辦公廳聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》，要求所有主板上市公司都應(yīng)當(dāng)自2012年起著手開展內(nèi)控體系建設(shè)。從2012年到2014年，無論是中央和地方國有控股上市公司、非國有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年報的同時，披露公司內(nèi)部控制的自我評價報告以及內(nèi)部控制審計報告。這一系列內(nèi)部控制密集監(jiān)管文件的出臺，標(biāo)志著中國已經(jīng)進(jìn)入內(nèi)部控制建設(shè)、評價與審計的新紀(jì)元。
可是，從目前來看，對于尚未建設(shè)內(nèi)部控制和已經(jīng)運(yùn)行內(nèi)部控制的企業(yè)，還大量缺乏內(nèi)部控制的專業(yè)人才。如何進(jìn)一步落實國資委、財政部、證監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，提供恰當(dāng)披露的評價報告和審計報告已經(jīng)成為企業(yè)面臨的突出問題。為此，北京國家會計學(xué)院依托自身內(nèi)部控制多年的培訓(xùn)與實務(wù)資源優(yōu)勢，從注重案例教學(xué)，訓(xùn)練實戰(zhàn)操作為目的，推出《企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計操作實務(wù)高級研修班》。具體培訓(xùn)課程設(shè)置內(nèi)容如下：
一、時間與地點
1、培訓(xùn)時間：2013年11月19-22日（共四天），報到時間：11月18日全天
2、培訓(xùn)地點：北京國家會計學(xué)院
二、目標(biāo)學(xué)員
1、中央國有控股、非國有控股、其他類型的主板上市公司、非上市公司的董事長、總經(jīng)理、內(nèi)部控制項目負(fù)責(zé)人及其他高層管理者；
2、上市公司董秘、監(jiān)事、內(nèi)部控制委員會負(fù)責(zé)人及其他高級管理人員；
3、企業(yè)總會計師、財務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人；
4、負(fù)責(zé)上市公司財務(wù)報告內(nèi)部控制審計的注冊會計師；
5、其他有志于了解上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評價與審計實務(wù)的人員。
三、課程內(nèi)容

課程	內(nèi)容
案例導(dǎo)入：某上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評價審計中面臨的問題	·近期監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)內(nèi)部控制文件的解讀 ·某上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評價中的組織與實施 ·相關(guān)問題與討論
企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化	·企業(yè)生命周期、管理優(yōu)化與內(nèi)部控制建設(shè) ·內(nèi)部控制、風(fēng)險管理與流程梳理之間的關(guān)系 ·內(nèi)部控制流程建設(shè)的方法 ·內(nèi)部控制流程圖的種類與繪制方法 ·企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置 ·如何對具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點進(jìn)行識別
企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的路線圖設(shè)計與實施	·企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計 ·內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理 ·內(nèi)部控制建設(shè)的工作程序 ·內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制建設(shè)中的職責(zé)與任務(wù) ·內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢機(jī)構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通 ·內(nèi)部控制建設(shè)中的目標(biāo)細(xì)化與風(fēng)險評估
企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運(yùn)行	·內(nèi)部控制建設(shè)完成后企業(yè)面臨突出的問題 ·內(nèi)部控制有效運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn) ·如何將內(nèi)部控制手冊融入企業(yè)管理的實踐 ·企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)的關(guān)鍵點與推行實施 ·內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進(jìn)、跟蹤考核
內(nèi)部控制評價工作的組織與具體程序	·內(nèi)部控制評價機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求 ·常見的內(nèi)部控制評價機(jī)構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點分析 ·內(nèi)部控制評價涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工 ·如何制定有效的內(nèi)部控制評價工作方案 ·了解被評價單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法 ·內(nèi)部控制調(diào)查表的設(shè)計內(nèi)容及要點 ·實施現(xiàn)場檢查測試應(yīng)注意的八個問題
內(nèi)部控制評價內(nèi)容與方法	·內(nèi)部控制評價的原則 ·內(nèi)部控制評價的對象 ·內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系構(gòu)建 ·公司層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標(biāo) ·業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標(biāo) ·內(nèi)部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測試、實地檢查等
內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與報告	·內(nèi)部控制缺陷分類 ·如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷 ·常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形 ·內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的程序 ·內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改 ·內(nèi)部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通
內(nèi)部控制評價披露要求	·內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容與格式要求 ·內(nèi)部控制評價報告的報送與披露要求 ·多地上市內(nèi)部控制評價報告披露要求的差異性分析
內(nèi)部控制審計	·財務(wù)報表審計與內(nèi)部控制審計的關(guān)系 ·如何制定內(nèi)部控制總體審計策略和具體審計計劃 ·自上而下審計方法的應(yīng)用實踐 ·企業(yè)層面與業(yè)務(wù)流程層面、交易層面容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié) ·內(nèi)部控制審計報告中溝通與缺陷認(rèn)定 ·內(nèi)部控制審計報告的格式要求 ·企業(yè)配合會計師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計的工作機(jī)制及注意事項

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企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計操作實務(wù)(11.19 北京)


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