您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn) > 稅收征管新格局下的房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算精細(xì)化管理和籌劃暨社保費(fèi)合法降負(fù)培訓(xùn)安排：2019年1月19-20日 北京陶然大廈
培訓(xùn)對(duì)象：各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
培訓(xùn)費(fèi)用：3680元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)背景：
2019年社保費(fèi)已全部移交稅務(wù)征管，會(huì)有哪些新變化？未按規(guī)定交納都有哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？企業(yè)如何合法降低社保費(fèi)成本？應(yīng)做好哪些制度規(guī)劃、合同管控和財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)？
房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目眾多，臨近年底，有的項(xiàng)目完工入住，有的項(xiàng)目仍在建造，有的項(xiàng)目竣工銷售現(xiàn)房但沒入住，所得稅匯算清繳如何處理？完工開發(fā)產(chǎn)品一定要轉(zhuǎn)收入嗎？未完工開發(fā)產(chǎn)品沒轉(zhuǎn)收入也算所得稅嗎？部分入住項(xiàng)目工程沒結(jié)算完，發(fā)票差多了，怎么辦？針對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)特點(diǎn)分不同階段就房地產(chǎn)企業(yè)所得稅管理中匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、報(bào)表填報(bào)、涉稅籌劃、實(shí)操管控、案例解析全方位解讀，破解房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算實(shí)操中疑難問題及易錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，讓你輕松掌握增值稅征管體制下所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)管控技能和籌劃技巧。通過大量會(huì)計(jì)成本確認(rèn)及計(jì)稅成本核算模版結(jié)合實(shí)操案例政策解析，讓您輕松化解房地產(chǎn)企業(yè)所得稅實(shí)操管控的難關(guān)。
主講專家：于老師
全國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師，是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過十五年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規(guī)工作。在全國(guó)各省多次講授：增值稅體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤財(cái)稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算實(shí)操和營(yíng)改增應(yīng)對(duì)、增值稅嚴(yán)征管體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)組織架構(gòu)搭建及商業(yè)模式創(chuàng)新和資本運(yùn)作、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據(jù)處理和合同規(guī)劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本管控和稅收籌劃預(yù)算、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內(nèi)控制漏洞識(shí)別和財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等實(shí)踐方面非常強(qiáng)的財(cái)稅實(shí)務(wù)課，培養(yǎng)了很多財(cái)務(wù)總監(jiān)。近年來，為多家大型企業(yè)集團(tuán)作財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)，并擔(dān)任多家房地產(chǎn)和建安企業(yè)集團(tuán)的財(cái)稅顧問。講課以基層財(cái)稅實(shí)務(wù)應(yīng)用見長(zhǎng)，講解精辟透徹，脈絡(luò)清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財(cái)稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結(jié)，將一個(gè)個(gè)復(fù)雜的財(cái)稅知識(shí)點(diǎn)結(jié)合行業(yè)實(shí)務(wù)特點(diǎn)分析得簡(jiǎn)單易懂。善于結(jié)合行業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際，充分利用現(xiàn)行有效財(cái)稅新政解決財(cái)稅疑難問題的能力強(qiáng)。
培訓(xùn)收益：
1．全面解決增值稅嚴(yán)征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)不同開發(fā)階段所得稅在稅會(huì)差異方面收入金額確認(rèn)、時(shí)間性差異處理，成本費(fèi)用扣除技巧、涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和稅收籌劃關(guān)鍵點(diǎn)等問題；
2．深度剖析房地產(chǎn)企業(yè)重大疑難問題的所得稅處理；
3．房地產(chǎn)企業(yè)所得稅重點(diǎn)業(yè)務(wù)申報(bào)表填報(bào)技巧，復(fù)雜業(yè)務(wù)申報(bào)表正確填報(bào)方法；
4．房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)處理與所得稅差異的報(bào)表調(diào)整思路；
5．通過結(jié)合房地產(chǎn)行業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)的稅收籌劃新思路，有效破解房地產(chǎn)企業(yè)的融資瓶頸和所得稅高稅負(fù)的財(cái)務(wù)困境；
6．全面應(yīng)對(duì)稅務(wù)征管新體制下的社保費(fèi)管理，合法降低企業(yè)的社保費(fèi)負(fù)擔(dān)。
培訓(xùn)大綱：
第一節(jié)：社保費(fèi)成本如何合法降低
一．稅務(wù)征管體制下，社保費(fèi)征管面臨哪些新變化？
二．不按規(guī)定繳社保費(fèi)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？
三．依法降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的方案設(shè)計(jì)
四．社保費(fèi)財(cái)務(wù)處理應(yīng)注意的問題
第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算
一．所得稅精細(xì)化管理必備知識(shí)
1．什么是所得稅匯算清繳？所得稅匯算清繳主體如何判斷？合伙企業(yè)如何認(rèn)定其匯算主體？匯算清繳的范圍、時(shí)間、應(yīng)報(bào)送資料……
2．稅收征管大數(shù)據(jù)時(shí)代所得稅匯算后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)所得稅哪些方面將重點(diǎn)檢查？納稅人有哪些權(quán)利？
3．匯算清繳后補(bǔ)退稅如何會(huì)計(jì)處理？如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查和納稅評(píng)估？
4．所得稅新版年度納稅申報(bào)表都有哪些新變化？房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報(bào)表填制方法。
二．開辦期間所得稅管理和稅收籌劃
1．財(cái)務(wù)和稅務(wù)上如何劃分企業(yè)籌建期？籌建期發(fā)生開辦費(fèi)支出如何會(huì)計(jì)處理和所得稅前扣除？都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何利用籌建期財(cái)稅新政籌劃稅收？
2．企業(yè)籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等三項(xiàng)費(fèi)用如何稅務(wù)處理？籌建期間所得稅虧損如何處理？籌建期間票據(jù)如何處理？
◇ 案例1：籌建期開始計(jì)算損益年度的確認(rèn)
◇ 案例2：籌建期間的劃分和籌建期間招待費(fèi)的涉稅處理
◇ 案例3：籌建期開辦費(fèi)的確認(rèn)
◇ 案例4：籌建期開辦費(fèi)支出會(huì)計(jì)核算和稅收調(diào)整，并在新版企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中具體填報(bào)應(yīng)用
三．房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售期間所得稅精細(xì)化管理和稅收籌劃
1．預(yù)售期間所得稅的預(yù)繳管理。
⑴ 企業(yè)所得稅新版預(yù)繳申報(bào)表都有哪些新變化？預(yù)繳申報(bào)應(yīng)注意哪些問題？如何避免多預(yù)交企業(yè)所得稅？
⑵ 企業(yè)所得稅的預(yù)繳申報(bào)新政解析，實(shí)戰(zhàn)理解“實(shí)際利潤(rùn)額”。
◇ 案例5：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)特殊規(guī)定結(jié)合新版預(yù)繳申報(bào)表實(shí)例應(yīng)用？
2．預(yù)售期間所得稅年度匯算清繳管理
⑴ 預(yù)售期間稅法收入確認(rèn)
① 預(yù)售期間企業(yè)取得各類收入如何在稅法上作計(jì)稅收入確認(rèn)？有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可利用節(jié)稅技巧？
⑵ 預(yù)售期間費(fèi)用扣除管理：
① 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
② 勞動(dòng)保護(hù)支出
③ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
④ 財(cái)務(wù)費(fèi)用
⑤ 捐贈(zèng)支出
⑥ 企業(yè)購買古玩、字畫
⑦“私車公用”
◇ 案例6：房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目預(yù)售階段年末所得稅匯算時(shí)，如何結(jié)合新版年度納稅申報(bào)表填報(bào)的實(shí)例解析
四．房地產(chǎn)企業(yè)完工銷售期所得稅精細(xì)化管理和籌劃。
1．收入確認(rèn)管理：
⑴ 收入確認(rèn)條件
⑵ 稅法上收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
⑶ 收入類型和組成
⑷ 收入確認(rèn)時(shí)間和方法
⑸ 委托代銷
⑹ 返還收入
⑺ 視同銷售處理
⑻ 買一贈(zèng)一銷售
⑼ 收入確認(rèn)相關(guān)問題討論
⑽ 收入確認(rèn)案例應(yīng)用
2．扣除項(xiàng)目管理：
⑴ 稅前扣除基本原則
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)可扣除的成本費(fèi)用
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)成本費(fèi)用核算
① 核算對(duì)象確定
② 成本核算范圍
③ 成本費(fèi)用確認(rèn)原則
④ 滾動(dòng)開發(fā)共同成本分配
⑤ 計(jì)稅成本確定
⑥ 開發(fā)成本費(fèi)用的預(yù)算
⑦ 成本稅前扣除相關(guān)問題
⑧ 案例應(yīng)用
⑨ 期間費(fèi)用管理
⑩ 工資薪金和三項(xiàng)費(fèi)用的稅前扣除
⑪ 中介費(fèi)的扣除
⑫ 雇主責(zé)任險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)扣除
⑬ 折舊的稅前扣除
⑭ 彌補(bǔ)虧損
⑮ 跨期事項(xiàng)處理
第三節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。
附錄：近期房地產(chǎn)建筑施工企業(yè)財(cái)稅課程計(jì)劃
成都 12月20-21日 陳斌才 建筑業(yè)涉稅疑難問題解析暨涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范專題
成都 12月20-21日 王 新 2018重要稅收回顧、年終決算與匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)提示專題
成都 12月21-22日 董老師 稅改、調(diào)控、嚴(yán)征管形勢(shì)下的—房地產(chǎn)企業(yè)六大涉稅難題深度解析與應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)專題【年會(huì)課程】
長(zhǎng)春 12月21-22日 孫老師 稅收征管新格局下房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程稅控與稅收籌劃實(shí)務(wù)操作專題
濟(jì)南 12月22-23日 吳 健 社保與最新個(gè)稅法及實(shí)施條例深度解析與籌劃專題課程
北京 12月25-26日 吳學(xué)峰 新稅制下匯算清繳前的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)診斷及糾正調(diào)整技巧專題
鄭州 12月27-28日 許老師 2018房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析運(yùn)用與開發(fā)全程各階段年度匯算清繳實(shí)務(wù)操作技巧專題【年會(huì)課程】
重慶 1月11-12日 王老師 稅收征管新格局下的房地產(chǎn)企業(yè)—成本歸集、分?jǐn)偱c涉稅疑難問題實(shí)務(wù)處理專題【年會(huì)課程】
南京 1月12-13日 鐘老師 稅收征管新格局下的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)：——稅收疑難問題解決方案與28號(hào)公告及個(gè)稅精講專題【年會(huì)課程】
北京 1月19-20日 于老師 稅收征管新格局下的房地產(chǎn)企業(yè)：——所得稅匯算精細(xì)化管理和籌劃暨社保費(fèi)合法降負(fù)專題
沈陽 1月24-25日 于老師 2018稅收征管新格局下房地產(chǎn)建筑安裝業(yè)年終涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與處理技巧暨所得稅匯算精細(xì)化管理和籌劃專題
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