您的位置：企業(yè)培訓網(wǎng) > 房地產(chǎn)行業(yè)培訓 > 2018年金稅嚴征管下的建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全四大策略：合同、票據(jù)、制度與法務(wù)、財務(wù)與稅務(wù)相互融合控稅培訓時間：2018年6月22日至24日（6月22日全天報到，23-24日兩天課程）
培訓地點：鄭州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區(qū)經(jīng)五路與緯三路交匯處）
培訓對象：各建筑與房地產(chǎn)開發(fā)公司總經(jīng)理、財務(wù)副總、總會計師、財務(wù)總監(jiān)/處長/部長/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/處長/部長/經(jīng)理、主管會計等相關(guān)人員。
培訓費用：2980元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等）。
培訓背景：
稅收安全是企業(yè)的核心競爭力指標，化解和防范財稅風險的合同簽訂技巧是應對金稅三期嚴征管的重要舉措。全面營改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時間如何確定？差額征收增值稅如何進行管理？工程進度款如何進行財稅處理？甲供材和甲控材規(guī)避稅收風險如何進行操作?掛靠經(jīng)營中的法律、財務(wù)和稅務(wù)風險如何管控？施工企業(yè)的勞務(wù)隊應如何管理，采用什么的用工方式？這些問題成為當前建筑企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實問題。
有鑒于此，為控制企業(yè)的稅收風險，提升稅收安全，我公司特邀國內(nèi)著名財稅培訓專家肖太壽博士蒞臨鄭州，主講“2018年金稅嚴征管下，建筑、房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全四大策略：合同控稅、票據(jù)控稅、制度控稅與法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)相互融合控稅”的專題課程。特誠邀您參加！
導師簡介：肖太壽
經(jīng)濟學博士，研究員，財政部財政科學研究所博士后（2011年12月-2013年12月），先后就讀于江西財經(jīng)大學、中國社會科學院研究生院，中央財經(jīng)大學。是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。
精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務(wù)稽查應對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應對。為企業(yè)提供財稅培訓數(shù)千場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供行業(yè)專題培訓，給企業(yè)提供營改增設(shè)計方案，降低企業(yè)稅收風險，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利，數(shù)萬家企業(yè)直接受益；所講授的課程均來自于全國各地的一線咨詢輔導經(jīng)歷，具有較強的實用性和借鑒性。
課程收益：
通過2天課程您可以解決以下問題——
1．掌握建筑企業(yè)的票據(jù)控稅三大策略；
2．了解和掌握房地產(chǎn)企業(yè)、施工企業(yè)節(jié)稅的制度安排策略；
3．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤提取方法；
4．了解和掌握房地產(chǎn)和施工企業(yè)節(jié)稅的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)相互融合策略；
5．掌握建筑企業(yè)掛靠經(jīng)營中的法律風險、財務(wù)風險和稅務(wù)風險的化解之策；
6．掌握建筑企業(yè)勞務(wù)隊的三種用工形式的稅務(wù)處理，選擇最省成本的農(nóng)民工管理之道；
7．了解和掌握金稅三期嚴征管下的建筑與房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避財稅風險的合同節(jié)稅簽訂技巧。
課程提綱：
第一講：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略一之[合同控稅]
一．母子公司之間收取管理費的涉稅風險及其管控的合同簽訂技巧
二．簽訂建筑總承包合同的風險管控關(guān)鍵源頭：建筑合同必須與招投標文件保持一致
1．建筑合同與招標文件不一致的法律風險
2．建筑合同與招標文件不一致的審計風險
3．建筑合同與招標文件不一致的財稅風險
4．建筑合同與招標文件不一致的應對策略
三．甲供材合同規(guī)避稅務(wù)風險的簽訂要點
1．甲供材合同總額法和差額法的特征分析
2．甲供材合同的常見稅收風險：總額法簽合同的陷阱
3．甲供材合同規(guī)避稅務(wù)風險的合同簽訂要點：甲供材差額法簽合同的四步驟
[案例分析：甲供材合同簽訂要點的示范舉例]
四．聯(lián)合投標合同規(guī)避稅務(wù)風險的簽訂要點
1．聯(lián)合投標的法律風險
2．聯(lián)合投標的稅收風險
3．聯(lián)合投標合同稅務(wù)風險的簽訂要點
五．建筑分包合同規(guī)避稅務(wù)風險的簽訂要點
1．專業(yè)分包合同與清包工合同和勞務(wù)分包合同的主要區(qū)別
2．專業(yè)分包合同、清包工合同規(guī)避稅務(wù)風險的合同簽訂要點
[案例分析：專業(yè)分包合同規(guī)避稅務(wù)風險簽訂要點的示范舉例]
六．設(shè)備租賃合同規(guī)避稅務(wù)風險的合同簽訂要點
1．設(shè)備租賃合同的稅收風險分析
2．建筑掛靠租賃公司開租賃發(fā)票的涉稅風險分析
3．設(shè)備租賃合同規(guī)避稅務(wù)風險的簽訂要點
[案例分析：干租設(shè)備合同規(guī)避稅務(wù)風險簽訂要點的示范舉例]
[案例分析：濕租設(shè)備合同規(guī)避稅務(wù)風險簽訂要點的示范舉例]
七．采購合同規(guī)避稅務(wù)風險的合同簽訂要點
1．電梯采購合同的稅務(wù)風險及其規(guī)避的簽訂要點
[案例分析：與某電梯采購安裝合同規(guī)避稅務(wù)風險簽訂要點的示范舉例]
2．門窗鋁合金采購安裝合同的涉稅風險規(guī)避簽訂要點
[案例分析：某門窗鋁合金采購安裝合同規(guī)避稅務(wù)風險簽訂要點的示范舉例]
3．園林綠化合同的涉稅風險規(guī)避簽訂要點
[案例分析：與擁有苗圃的園林公司簽訂綠化合同規(guī)避稅務(wù)風險簽訂要點的示范舉例]
4．采購合同中運輸費用“一票制”和“二票制”涉稅風險規(guī)避簽訂要點
八．母公司中標子公司施工或總公司中標分公司施工的合同簽訂要點
1．中標后的合同簽訂主體
2．母公司（或總公司）中標、子公司（或分公司）施工與發(fā)包方三方協(xié)議的簽訂要點
[案例分析：母公司（或總公司）中標、子公司（或分公司）施工與發(fā)包方三方協(xié)議簽訂要點的示范舉例]
九．廣告代理合同的節(jié)稅簽訂技巧
十．房地產(chǎn)企業(yè)免收租金出租自持商業(yè)或綜合體的合同節(jié)稅簽訂技巧
十一．房地產(chǎn)企業(yè)售后返租的稅收風險及其控制的合同簽訂技巧
十二．建筑施工企業(yè)EPC合同的節(jié)稅簽訂技巧
十三．物流與資金流、票流和合同流不統(tǒng)一抵扣增值稅的合同簽訂技巧
十四．資金流與物流、票流和合同不統(tǒng)一抵扣增值稅的合同簽訂技巧
十五．建筑企業(yè)預收賬款預繳增值稅的涉稅風險及控制的合同簽訂技巧
第二講：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略二之[票據(jù)控稅]
一．發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開具與合同相匹配
1．發(fā)票開具與合同不相匹配的法律風險：導致合同的經(jīng)濟糾紛
[案例分析：發(fā)票開具與合同不匹配的合同糾紛判決的法律分析]
2．增值稅發(fā)票不能單獨作為認定合同關(guān)系存在的依據(jù)
3．發(fā)票開具與合同不匹配的涉稅風險：不可抵扣增值稅進項稅和企業(yè)所得稅
二．發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開具和發(fā)票抵稅的法律要件
1．不征流轉(zhuǎn)稅和流轉(zhuǎn)稅起征點以下收入的發(fā)票開具
2．發(fā)票抵稅的法律要件
三．發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為
1．虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定
2．虛開增值稅專用發(fā)票的判斷標準
3．虛抵增值稅發(fā)票的情形
4．虛抵增值稅發(fā)票的應對策略
四．發(fā)票控稅策略三：納稅人應在發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時開具發(fā)票
1．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的稅收風險及發(fā)票開具
2．業(yè)主支付和未支付進度款的發(fā)票開具技巧
五．發(fā)票控稅策略四：依據(jù)金稅三期的要求合法合規(guī)巧用和開具發(fā)票
1．巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅
2．建筑企業(yè)總分包業(yè)務(wù)差額征收增值稅的發(fā)票開具
3．營改增后“甲供材”的發(fā)票開具
4．建筑企業(yè)包工包料業(yè)務(wù)的發(fā)票開具和涉稅處理
5．建筑行業(yè)發(fā)票開具的新規(guī)范要求
6．勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)中的發(fā)票開具
7．甲控材業(yè)務(wù)中的發(fā)票開具
8．以房抵工程款業(yè)務(wù)中的發(fā)票開具
第三講：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略三之[法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)相互融合控稅]
一．建筑企業(yè)“四種”農(nóng)民工用工形式下的法務(wù)、財務(wù)和和稅務(wù)處理
1．建筑企業(yè)與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同的用工形式的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
⑴ 建筑企業(yè)與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同的用工形式的法務(wù)處理
⑵ 農(nóng)民工成本的財務(wù)處理
⑶ 農(nóng)民工的個人所得稅處理
2．建筑企業(yè)項目部直接雇傭農(nóng)民工的用工形式的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
⑴ 建筑企業(yè)項目部直接雇傭農(nóng)民工的用工形式的法務(wù)處理
⑵ 農(nóng)民工成本的財務(wù)處理
⑶ 農(nóng)民工的個人所得稅處理
3．建筑企業(yè)與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣合同，農(nóng)民工為勞務(wù)派遣人員用工形式的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
⑴ 農(nóng)民工的法務(wù)處理
⑵ 農(nóng)民工成本的財務(wù)處理
⑶ 農(nóng)民工成本的的稅務(wù)處理
4．建筑企業(yè)與個人包工頭簽訂建筑勞務(wù)承包經(jīng)營合同，農(nóng)民工為個人包工頭隊伍的用工形式的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
⑴ 建筑企業(yè)與個人包工頭簽訂建筑勞務(wù)承包經(jīng)營合同的法務(wù)處理
⑵ 農(nóng)民工成本的財務(wù)處理
⑶ 包工頭的個人所得稅處理
⑷ 農(nóng)民工的個人所得稅處理
二．房地產(chǎn)企業(yè)紅線外支出的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
1．第一種“紅線外支出”(土地置換政府項目模式)的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
2．第二種“紅線外支出”（房地產(chǎn)企業(yè)提升樓盤品質(zhì)而紅線外建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施項目）的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
三．營改增后的房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造公共配套設(shè)施的法務(wù)與稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
1．房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造公共配套設(shè)施產(chǎn)權(quán)歸屬的法律分析
2．房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造產(chǎn)權(quán)歸屬于全體業(yè)主的公共配套設(shè)施的稅務(wù)處理
3．房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造公共配套設(shè)施無償移交給地方政府的稅務(wù)處理
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)項目區(qū)域內(nèi)建造政府廉租房無償移交給地方政府的涉稅分析]
四．房地產(chǎn)母公司中標拿地，項目公司開發(fā)的法務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)處理
1．房地產(chǎn)母公司出錢拿地，獲得土地出讓金收據(jù)，未辦理土地證，擬成立子公司開發(fā)的法務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)處理
2．房地產(chǎn)母公司出錢拿地，獲得土地出讓金收據(jù)，并取得土地證，擬成立子公司開發(fā)的法務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)處理
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)將土地變更到其全資子公司名下開發(fā)節(jié)稅的合同簽訂技巧]
五．農(nóng)村三產(chǎn)用地建設(shè)項目的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理
1．開發(fā)房地產(chǎn)公司與農(nóng)民合作開發(fā)農(nóng)村三產(chǎn)用地建設(shè)項目是否需要納稅？雙方各涉及什么稅種？
2．開發(fā)房地產(chǎn)公司與農(nóng)民合作開發(fā)農(nóng)村三產(chǎn)用地建設(shè)項目所涉及的法務(wù)、財務(wù)與稅務(wù)處理。
六．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定及其稅務(wù)處理
1．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的理論淵源：民法中的善意取得制度
2．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理
3．善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理案例分析
七．建筑企業(yè)租用自然人建筑設(shè)備掛靠租賃公司開發(fā)票的法務(wù)與稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
1．增值稅進項稅抵扣增值稅銷項稅額的條件
2．稅收法律風險應對策略
第四講：建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略四之[制度控稅]
一．制度控稅原理：涉稅制度影響企業(yè)稅負
1．良好的涉稅制度是控制企業(yè)稅負的重要因素
[案例分析：某建筑公司采購制度設(shè)計不合理的涉稅成本分析]
2．企業(yè)稅務(wù)風險與企業(yè)涉稅制度相關(guān)聯(lián)
⑴ 建筑企業(yè)項目經(jīng)理承包制營改增后的涉稅風險及控制
⑵ 建筑企業(yè)總分公司（分公司財務(wù)獨立核算）管理體制下的稅務(wù)風險及控制
二．建筑施工企業(yè)掛靠經(jīng)營中規(guī)避風險的制度控稅策略
1．掛靠經(jīng)營中的管理之道
⑴ 合同管理
⑵ 供應商管理
⑶ 建筑物資采購管理
⑷ 項目施工管理
⑸ 財務(wù)管理
2．掛靠方從被掛靠方取出利潤的無風險之策
⑴ 資質(zhì)低掛靠資質(zhì)高的掛靠方從被掛靠方取出利潤的無風險之策
⑵ 自然人掛靠建筑企業(yè)經(jīng)營從被掛靠方取出利潤的無風險之策
3．建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開勞務(wù)發(fā)票的無風險之策
⑴ 建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開勞務(wù)發(fā)票的合同簽訂要點
[案例分析：勞務(wù)分包合同規(guī)避稅務(wù)風險簽訂要點的示范舉例]
⑵ 建筑企業(yè)（勞務(wù)公司）對農(nóng)民工的工資發(fā)放管理之策
⑶ 建筑企業(yè)（勞務(wù)公司）對農(nóng)民工的過程控制管理之策
附錄：近期房地產(chǎn)建筑工程企業(yè)財稅課程計劃
深圳 5月11-12日 楊老師 房地產(chǎn)企業(yè)如何接招2018年稅務(wù)稽查風暴之———涉稅重點問題分析、重大隱患排查、經(jīng)典案例警示專題班
長沙 5月17-18日 肖太壽 2018年金稅三期‘數(shù)據(jù)控稅’下的建筑與房地產(chǎn)業(yè)——稅務(wù)稽查重點及其稅收安全兩大策略專題通知
沈陽 5月19-20日 李老師 國地稅合并稅率調(diào)整背景下的地產(chǎn)建筑企業(yè)財稅實務(wù)剖析與稽查風險防范專題
重慶 5月25-26日 王老師 國地稅合并稅率調(diào)整背景下的房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種疑難問題百問百答專題
南京 5月26-27日 何廣濤 2018建筑業(yè)全流程全稅種實務(wù)操作與風險防控專題
長春 5月26-27日 楊老師 房地產(chǎn)企業(yè)如何接招2018年稅務(wù)稽查風暴之———涉稅重點問題分析、重大隱患排查、經(jīng)典案例警示專題班
福州 5月26-27日 李志遠 2018建筑企業(yè)全過程稅務(wù)風險管理與稅負控制專題
北京 5月26-27日 鐘老師 新稅制改革下的房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)全流程的稅務(wù)風險管控專題
鄭州 6月23-24日 肖太壽 2018年金稅嚴征管下的建筑與房地產(chǎn)企業(yè)稅收安全四大策略：“合同、票據(jù)、制度與法務(wù)、財務(wù)與稅務(wù)相互融合控稅專題”
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