培訓安排：2018年5月31日–6月1日 廣州歌爾爵斯酒店
培訓對象：各房地產開發企業與建筑安裝企業的財務總監、稅收總監，財務主管、稅收主管，財務部長、稅收部長，稅收經理、財務經理，銷售主管、銷售經
理，采購主管、采購經理，企業合同、法務人員，企業財務會計和其他財稅人員，企業其他管理人員。
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
培訓背景：
中國兩會傳遞出一個重大信息：進一步推進增值稅制改革。隨后，在不到兩個月的時間內，財政部和國家稅務總局即出臺了提高增值稅一般納稅人標準、降低增值稅稅率等增值稅改革新政。全面營改增步入全面增值稅時代。
全面增值稅及其規范在給建筑與房地產企業提出挑戰的同時，也提供了絕佳的運作機會。但機會從來都只給有準備的人！在全面增值稅時代，建筑與房地產企業必須全面調整、變革其納稅治理理念，其中最重要的就是運用“稅收鏈”思想，選擇并設計恰當的供應鏈，調整企業的運營模式，融合企業的組織架構，全面降低增值稅稅收負擔水平，獲取最大化的稅收收益。
本課程以增值稅原理為出發點，以最新的增值稅政策為依據，通過對增值稅核心原理與實戰案例的分析，探尋企業最佳的供應鏈設計與選擇，構建全新的企業的運營模式與組織架構，全面實現增值稅稅收負擔的優化。
主講老師：胡老師
注冊稅務師、法律碩士、國內著名財稅專家。在《財政研究》、《經濟研究參考》、《涉外稅務》等報刊發表論文百余篇，有十余篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業所得稅匯算清繳手冊》等�，F為北京財稅研究院、瑞昌財學院特聘教授；個人所得稅專家庫成員，在業界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱號；長期從事建筑業、房地產行業的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務稽查風險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授，深受廣大學員好評。授課特點是：總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現豐滿理論與骨感實操的和諧統一，睿智中飽含幽默，調侃中盡顯專業，因而深受廣大學員好評。
培訓收益：
1．全面了解兩會提出的諸多增值稅改革設想，把握增值稅的未來發展方向；
2．與時俱進，全面掌握、準確理解兩會后新出臺的增值稅政策；
3．掌握并熟練運用“稅收鏈”思想分析全面增值稅時代供應鏈設計與選擇的重要意義；
4．全面掌握“供應鏈”設計與選擇策略并在增值稅新政策及其改革中熟練運用和操作；
5．采取有效措施防控并化解增值稅的風險，特別是從原理出來有效開展涉稅籌劃；
6．熟練運用合同技巧、財務安排等策略手段有效地規避增值稅風險，為企業爭取最大化利益。
主講內容：
第一節：兩會傳遞的增值稅改革動態及新政解讀
1．兩會傳遞出的增值稅制改革動態
⑴ 簡并增值稅稅率檔次
⑵ 降低增值稅稅率水平
⑶ 調整一般納稅人認定標準
⑷ 進一步完善增值稅法治
2．增值稅納稅人標準統一及對企業影響
⑴ 增值稅小規模納稅人標準統一
⑵ 哪些納稅人可以進行身份的變更
⑶ 如何辦理納稅人身份的變更
⑷ 納稅人身份轉變后的再轉變
⑸ 是否選擇變更其實有點糾結
⑹ 政策調整對建筑地產企業的影響
3．全面調整增值稅稅率及相關問題
⑴ 新政策的基本內容梳理與解析
⑵ 增值稅稅率是否還會繼續調整？
⑶ 稅率調整對實體經濟有何影響？
⑷ 稅率調整后，原行簽訂的合同如何履行？
⑸ 稅率調整后原先的業務如何開票？
⑹ 其他一系列疑難問題及其解決
4．兩會還會出臺哪些稅收優惠政策
第二節：增值稅時代稅負優化及其治理新思維
1．稅收、成本與利潤間的關系分析
2．增值稅、稅收成本及企業利潤
⑴ 增值稅是對什么東西征稅？您真的懂嗎？
⑵ 增值稅是如何產生的？您真的了解嗎？
⑶ 作為一般納稅人，企業負擔增值稅嗎？
3．增值稅與利潤：不要被假象所蒙蔽
⑴ 進項稅額越大越重要嗎？NO！
⑵ 繳納的增值稅真的與利潤無關嗎
4．還有多少增值稅錯誤觀點必須重來？
⑴ 大數據征管及其改革都改變了什么？
⑵ 偷稅逃稅還能給企業帶來效益嗎？
⑶ 增值稅時代，應當樹立什么納稅理念？
第三節：增值稅稅負優化的供應鏈設計策略
1．稅負優化是否意味著稅收負擔最小？
2．稅負優化供應鏈策略有何理論基礎？
3．稅負優化供應鏈設計的現實背景
4．優化稅負供應鏈設計的策略方法
5．優化增值稅稅負的組織架構設計策略
6．優化增值稅稅負的業務流程重要策略
7．優化增值稅稅負的合同保障選擇策略
8．優化增值稅稅負的主體身份謀劃策略
第四節：企業組織架構設計與增值稅稅負優化
1．組織架構設計是企業稅負優化的起點
2．企業組織架構設計的理解與延伸
3．增值稅時代財務部門與組織架構設計
4．三流合一要求與總分支機構模式調整
5．母子公司模式與集團內部調整
6．掛靠經營模式與控股公司調整選擇
7．企業融資模式與增值稅稅負規劃
8．勞務獨立或外包籌劃思路錯弊分析
9．簡易征收政策與合作雙方的稅負博弈
10．混合銷售與兼營業務的組織設計
11．直接合作與間接合作的模式選擇
12．EPC模式下稅負優化的組織架構設計
13．房地產企業拿地模式與企業組織架構
第五節：采購付款模塊供應鏈設計與增值稅稅負優化
1．采購付款中增值稅負優化的影響因素分析
2．采購付款中合作主體的選擇與操作
3．采購付款與合同涉稅風險的管控運作
4．采購主體的選擇與商業模式創新選擇
5．三位一體模式下采購價格的選擇與優化
6．運輸主體選擇籌劃思路及其調整分析
7．采購主體的選擇與增值稅稅負優化
8．采購批量選擇與增值稅稅負優化
9．采購付款中的三流合一風險與規避
10．借款采購設備與增值稅稅負優化
11．虛開增值稅專用發票的風險及其有效防控
第六節：生產經營模塊供應鏈設計與增值稅稅負優化
1．清包工勞務供應鏈設計與增值稅稅負優化
2．甲供材增值稅稅負風險與供應鏈優化設計
3．拆遷工程的增值稅稅負優化與供應鏈選擇
4．工程機械的供應鏈選擇與增值稅稅負優化
5．工程分包的供應鏈設計與增值稅稅負優化
6．工程水電費的扣除風險與合作轉換運作
7．BT、BOT模式的增值稅稅負優化與供應鏈設計
8．綠化工程與養護服務的供應鏈設計與稅負優化
9．托管經營與不動產租賃公司的籌劃運作
10．非正常損失籌劃案例的錯弊分析
第七節：銷售收款模塊供應鏈設計與增值稅稅負優化
1．代收費用的增值稅稅負優化與供應鏈設計
2．折扣折讓的增值稅稅負優化與供應鏈設計
3．視同銷售的增值稅稅負優化與供應鏈設計
4．銷售合同的增值稅風險處置與供應鏈設計
5．混合銷售與兼營業務的涉稅風險管控及籌劃
6．股權轉讓與不動產投資的供應鏈選擇
7．賣房送裝修、賣房送車與銷售模式創新
8．視同銷售業務的處理及公司間的合作選擇
9．稅收政策的調整與財務會計管理模式的調整
10．過渡期項目征收方式的選擇與籌劃
第八節：增值稅疑難問題的分析與處置
1．營改增后物業管理公司是否可以差額征稅？
2．什么是甲供工程勞務？有沒有供應比例的限制？
3．營改增后，房地產轉租如何計繳增值稅？
4．紅線外的成本費用中的進項稅額能否抵扣？
5．交際應酬費中的進項稅額能否抵扣？
6．施工企業的簡易工棚中的進項如何抵扣？
7．職工宿舍中的進項稅額是否可以抵扣？
8．分包給個人的工程款如何進行增值稅處理？
9．企業間的資金拆借利息能否抵扣進項稅額？
10．企業發生的勞務支出能否抵扣進項稅額？
11．辦公用品、禮品能否抵扣進項稅額？
12．企業員工的差旅費中的進項稅額能否抵扣？
13．取得土地返還款時是否必須做進項稅額轉出？
14．不得抵扣的進項稅額與進項稅額轉出有何區別？
15．市政配套費是否可以抵扣進項稅額？
16．拿地發生的傭金與手續費能否抵扣進項稅？
17．公共配套移送是否視同銷售？進項能否抵扣？
18．開發產品轉為自持物業時是否需要視同銷售？
19．房地產企業收取的誠意金、訂金、定金如何處理？
20．房地產企業的地下車庫、車位如何處理？
21．五一前取得的專用發票能否在五一后抵扣進項？
22．開具增值稅專用發票時是否可以改變商品品名？
23．銷售商業預付卡如何計算繳納增值稅？
24．企業承租個人的房產能否取得專票抵扣進項稅額？
25．食堂購買的蔬菜能否抵扣進項稅額？
第九節：現場互動，您問老師答，疑難問題不用怕！
附錄：近期房地產建筑工程企業財稅培訓課程計劃
沈陽 5月19-20日 李老師 國地稅合并稅率調整背景下的地產建筑企業財稅實務剖析與稽查風險防范專題
重慶 5月25-26日 王老師 國地稅合并稅率調整背景下的房地產企業三大稅種疑難問題百問百答專題
南京 5月26-27日 何廣濤 2018建筑業全流程全稅種實務操作與風險防控專題
長春 5月26-27日 楊老師 房地產企業如何接招2018年稅務稽查風暴之———涉稅重點問題分析、重大隱患排查、經典案例警示專題班
福州 5月26-27日 李志遠 2018建筑企業全過程稅務風險管理與稅負控制專題
北京 5月26-27日 鐘老師 新稅制改革下的房地產業開發全流程的稅務風險管控專題
廣州 5月31-6月1日 胡老師 2018年兩會后增值稅改革新理念下的建筑與房地產企業稅負優化與籌劃管控專題
廈門 6月13-14日 許老師 金三”風暴下的房地產、建筑企業──合同涉稅風險控制與票據管理專題
濟南 6月14-15日 楊老師 營改增后在金三系統和大數據背景下的土地增值稅清算實操大全專題
鄭州 6月23-24日 肖太壽 2018年金稅嚴征管下的建筑與房地產企業稅收安全四大策略：“合同、票據、制度與法務、財務與稅務相互融合控稅專題”
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