培訓時間：2017年6月9日至11日（6月9日全天報到，10-11日兩天課程）
培訓地點：鄭州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區經五路與緯三路交匯處）
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
培訓對象：各房地產企業主管財稅的總經理、財務總監、財務經理與稅務經理及財務主管，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
培訓背景：
營改增后，土地增值稅收入確認問題存在很大爭論，2016年11月國家稅務總局發布公告2016年70號，對土地增值稅應稅收入的確認問題做了相關規定，那么70號公告中關于土地增值稅應稅收入、預征收入、視同銷售收入等方面的規定應該如何正確把握？
營改增后，國地稅部門對“三舊”改造中碰到的稅費問題，在權屬轉移、拆遷補償的成本費用認定以及個稅、契稅的計稅依據等方面有什么新的動向？2017年是營改增的第2年，地稅部門對土地增值稅清算的態度怎么樣？土地增值稅清算是風聲越來越緊還是越來越松？
土地增值稅清算稅務稽查重點是什么？未來土地增值稅的政策將出現什么大變革？通過本次培訓，讓您了解最新房地產企業稅款清算相關政策，掌握實際操作方法，規避涉稅風險，減少納稅成本。幫助廣大房地產企業做好土地增值稅清算工作，防范稅務稽查風險，讓您的企業受益良多。
主講專家：鐘老師
資深稅務稽查官員，全國主流稅務培訓講師，省級稅務干部學院教師，注冊會計師協會教育培訓委員會委員；豐富的稅務稽查經驗與熟練的業務技能，精通稅務機關稽查模式與方法，具有豐富的房地產稅收籌劃經驗。《中國稅務信息網》、《中國會計視野》、《房地產企業管理教育網》簽約稅收實務專家，《中國稅網》涉稅風險研究室特邀稅務專家。個人新浪博客《云稅務》訪問量超過百萬次，在網上具有廣泛的影響力。曾任各地方國稅局及稅校的特約培訓講師，并參與過國家稅務總局教育中心標準化課程編寫。長期為各地稅務稽查系統做查前培訓，經常為廣大企事業單位授課，授課內容精彩，實戰經驗豐富，實操性強，信息量大，受到各方好評！
培訓大綱：
第一節：金三系統的強大功能介紹與2017年稽查重點分析
一．金三系統的強大功能介紹
1．什么是進項發票與銷項發票的相關性分析？購買犯罪分子虛開的發票為什么在金三系統面前會原形畢露？
2．什么是商品編碼，單位編碼？金三系統大數據為什么可以計算你的商品增值額，庫存存量額（以及增值稅的留抵），從而測算你的增值稅？
二．2017年稽查重點分析
三．房地產企業稅務稽查選案的指標分析
1．增值稅稅負率分析與控制
2．土地增值稅稅負率分析與控制
3．企業銷售毛利率分析與控制
4．成本對象的分析與控制，為什么成本對象確定不好會被稽查？
第二節：“三舊改造”的土地增值稅稅務稽查風險控制
一．舊城鎮改造模式的土地增值稅稅務稽查風險控制
二．舊村莊改造模式的土地增值稅稅務稽查風險控制
1．政府主導模式的土地增值稅稅務稽查風險控制
⑴ 營改增后，土地“招、拍、掛”需要注意的核心問題是什么？
⑵ 土地出讓金返還增值稅的處理與土地增值稅處理有什么不同？
2．開發企業代建模式的土地增值稅稅務稽查風險控制
3．自主改造模式的土地增值稅稅務稽查風險控制
4．股權轉讓模式的土地增值稅稅務稽查風險控制
⑴ 股權轉讓到底要不要交土地增值稅？
⑵ 股權轉讓方要求控制稅負時，接受方進行特殊處理技巧是什么？稅務稽查的風險在哪里？
5．共同開發模式的土地增值稅稅務稽查風險控制
6．協議轉讓模式的土地增值稅稅務稽查風險控制
三．舊廠房改造模式自主改造模式的土地增值稅稅務稽查風險控制
1．對舊廠房的土地進行合并分立需要注意的核心問題是什么？
2．土地增值稅到底有沒有一般反避稅條款？
第三節：融資費用的土地增值稅稅務稽查風險控制
一．商業銀行同類同期貸款利率如何把握？
二．財務費用中的利息支出，允許據實扣除稅務局把握的口徑是怎樣的？財務顧問費允許據實扣除嗎？據實扣除與按10%扣除企業應該如何選擇？
三．統借統還的利息在什么情況下土地增值稅才能據實扣除？你知道稅務局把握的口徑嗎？
四．房地產信托的三種模式是什么？國家稅務總局公告2013年第41號公告和原來的規定有什么不一樣的地方？為什么說41號公告給房地產企業帶來了正能量？房地產信托土地增值稅應該如何處理？
第四節：建筑安裝費用的的土地增值稅稅務稽查風險控制
一．材料采購“貨物流、發票流、資金流”三流一致的的稅務稽查風險控制
1．三流一致到底是收款方與開票方一致還是支付方與購買方一致？有什么最新的規定？
2．建筑企業第三方發貨如何簽合同才能進項抵扣？
3．建筑企業總部簽合同，由下面分支機構實際操作如何簽定合同才沒有風險？
二．房地產企業與建筑企業兩種雙贏的方式是什么？
1．甲供材的兩種處理方式的稅務稽查風險控制
2．為什么說房地產業拿到3%的建筑發票和11%建筑發票的效果其實是一樣的？
3．為什么說房地產企業自己買水泥，然后委托混凝土公司加工的所謂籌劃面臨極大的稅務稽查風險？混凝土公司正確的籌劃方向是什么？
三．虛開增值稅專用發票最新的政策變化分析
1．建筑企業自己虛增進項，然后開專用發票給房地產企業，房地產企業增值稅可以抵扣嗎？土地增值稅可以扣除嗎？
2．新疆某公司稽查案例引發的國家稅務總局2014年39號公告與最新傳說中的的法研【2015】58文的比較分析
3．公司的老板經常虛開發票，企業財務人員應該學會如何保護自己？
第五節：收入確認的土地增值稅稅務稽查風險控制
一．2016年70號公告中關于土地增值稅應稅收入、預征收入、視同銷售收入等方面的規定應該如何正確把握？
二．增值稅銷項沖減土地款時，會減少土地增值稅的開發成本嗎？
三．房地產企業采取精裝避稅的方法，精裝房進行分拆銷售，先由房地產企業簽一個毛坯房銷售合同，另外由裝修公司再簽一個裝修合同的作法有稅務風險嗎？
四．買房送裝修費，業主提供抬頭為房地產企業的裝修發票，房地產企業可以扣除裝修費？
五．售后返租的土地增值稅收入確認與成本扣除會出現分離，你知道是怎么回事嗎？
六．銷售價格偏低的稅務稽查風險控制
第六節：土地增值稅清算技巧與案例分析
一．清算單位如何確認？清算單位與成本對象的區別與聯系是怎樣的？
二．各項成本費用的分攤方法是否正確？
1．土地增值稅中的土地到底是用占地面積法分攤還是建筑面積法分攤？到底有沒有其他分攤方法？有一種很特別的分攤方法你知道嗎？
2．普通住宅、非普通住宅分開核算如何分攤費用問題
⑴ 非普通住宅包括什么？對于開發項目中同時存在普通住宅、非普通住宅、其他開發產品三類，是分兩類進行清算（即普通住宅和其他開發產品）還是分三類進行清算？商鋪、地下車庫、幼兒園可以在非普通住宅合并計算嗎？
⑵ 對納稅人既建造普通標準住宅，又建造其它商品房的，應分別計算增值額。這里的計算方法到底是其收入額與扣除項目金額分開核算呢？還是增值額計算方法為：先按核算項目整體計算增值額和增值率，確定相應稅率后，再按銷售(面積)比例分別計算增值額？稅務局對這個問題的態度是怎樣的？
3．普通住宅、非普通住宅分開核算的所謂的層高系數分攤法是怎樣的？
三．新房可以轉換成為舊房銷售嗎？
第七節：項目清盤與退稅稅務稽查風險控制
一．預提土地增值稅的最新稽查案例分析
二．不預提土地增值稅情況下多繳企業所得稅，企業所得稅退稅的案例分析
第八節：專家現場預留時間與學員答疑互動
附錄：最新房地產財稅課程
北京 5月20-21日 李老師 金三&增值稅模式下房地產企業財稅風險把控與稅務籌劃暨土地增值稅清算
沈陽 5月24-25日 許老師 后營改增時代房地產建筑企業會計核算與稅收風險管控專題
長春 5月24-25日 富老師 增值稅時代房地產、建筑企業全程稅負最優財稅實操與風險防范專題
南京 6月8-9日 陳老師 增值稅時代房地產業土地增值稅清算政策解析與實務應對專題
廈門 6月9-10日 王老師 2017增值稅時代房地產企業稅收風險管控與操作實務專題
鄭州 6月10-11日 鐘老師 后營改增時代土地增值稅清算技巧與稅務稽查風險控制專題
南京 6月24-25日 肖太壽 營改增后房地產企業開發全流程中的稅務風險管控與合同控稅及票據控稅研討會
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