培訓時間：2016年12月15日至18日（15日全天報到，16-17-18日3天課程）
培訓地點：鄭州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區經五路與緯三路交匯處）
培訓對象：各房地產、建筑企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
培訓費用：3980元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
培訓說明：
第一課題：建筑、房地產企業營改增政策梳理與國地稅一體化管理體系下的納稅風險防控＜2016年12月16日1天由劉老師主講＞
培訓背景：
在營改增及增值稅發票管理新系統、金稅三期推行到位后，建筑、房地產企業涉稅財務處理及增值稅發票開具及取得風險增加、管理難度加大，疑難問題增 多。隨著電子發票下一步的提速普及，“互聯網+稅務”將帶來稅務管理的進一步升級，稅務系統的管理局和稽查局今后將更加依托稅務大數據進行管理和稽查，內部職能也將發生重大變化。面對增值稅專用發票虛開較多、國稅系統強大的發票控管體系初見成效的局面，建筑、房地產企業需要及時主動地提升國稅管理知識水平，避免出現接受或開具違規發票甚至是虛開發票的情況，主動規避納稅風險。
自五月一日營改增以來，面對錯綜復雜的具體業務，各省發布了多份營改增解讀，有的甚至相互沖突，總局層面統一的口徑如何，共同點是什么，是改革難度較大的建筑、房地產企業迫切想了解的重點知識點，本次授課將提供這方面的權威解讀。同時，面對營改增復雜的增值稅開票模式，比如差額征稅差額開票、差額征稅全額開票、差額征稅適用差額開票模塊等不同情況，建筑、房地產企業也需要全面掌握，用總局統一口徑取得和對外開具發票，杜絕后患。
對建筑、房地產企業來說，營改增的重大政策變化帶來了轉型期的經營風險、國稅發票管理體系及金稅三期的全流程管理模式帶來了直接可視的管理風險、當前企業社會信用等級整體不高企業經營環境復雜帶來了隱性的涉稅風險、國地稅深度合作特別是數據共享及稽查聯合入戶帶來了企業經營合規性風險。本次授課將幫助建筑、房地產企業主動增強化解風險意識，做好風險防控，解決實際問題。
最后，財政部國家稅務總局近期下發了若干重要政策文件，如何更好地理解和把握文件精髓，也是本次授課的一大重點。
主講專家：劉老師
國內著名增值稅管理專家，國家稅務總局貨物和勞務稅人才庫專家成員，全國營改增政策、增值稅管理系統、征稅風險防控體系制定參與者，長期從事增值稅管理、政策制定、風險防控工作。國家稅務總局層面資深授課教師，在多所稅院任客座教授，有十年以上稅務系統教學機構講學經歷，授課經驗十分豐富。將從稅務機關的角度，另辟蹊徑，指出稅務管理、稅務稽查的重點，對企業正當經營、合法納稅、避免出現各類涉稅問題及時防范納稅風險，具有重要的指導和實戰意義；授課生動、詼諧、風趣、幽默；受到學員的認同和好評。
主講內容：
一：國稅（發票）管理體系
1．國稅發票管理體系與地稅發票管理體系的比較
2．國稅發票管理體系稅局端、企業端主要內容
3．國稅發票管理體系稽核系統、抵扣憑證管理系統、電子底賬系統的工作特點
及與納稅人密切相關的管理政策
4．國稅發票管理體系選擇確認平臺特點、應用范圍及主要操作
5．國稅發票管理體系明后年起先比對后抵扣的主要內容
6．發票離線開票時長及總金額、開票限額、開具、作廢、紅字、保管、丟失、銷貨清單、差額征稅模塊、商品與服務稅收分類編碼、不得開具專用發票、違規處理等規定
7．建筑、房地產企業如何更好地適應國稅發票體系
二：電子發票
1．電子發票定義、發展過程、未來的高度重要性
2．電子發票基本原理
3．電子發票與現有發票的關系比較
4．建筑、房地產企業如何申請及開具電子發票
5．建筑、房地產企業取得電子發票如何報銷
三：問題發票及處理
1．認證異常
2．比對異常
3．失控發票
4．滯留發票
5．虛開發票
⑴ 可以抵扣、善意取得、惡意取得、讓他人為自己虛開；
⑵ 三流一致問題詳解
6．建筑、房地產企業如何避免問題發票
7．建筑、房地產企業出現問題發票如何處理
四：營改增政策梳理
1．營改增政策主體36號文件與原增值稅暫行條例、條例細則的比較
2．建筑、房地產企業預收款、開票、預繳的特殊規定
3．建筑、房地產企業可以抵扣的九類增值稅計稅憑證
4．建筑、房地產企業進項稅額轉出規定
5．建筑、房地產企業差額征稅但可以全額開票的特殊規定
五：企業風險防控
1．營改增帶來的建筑、房地產企業轉型期經營風險情況
2．國稅發票管理體系、金稅三期帶來的全流程管理模式給建筑、房地產企業帶來的可視風險情況
3．目前社會信用整體不高，問題發票給建筑、房地產企業帶來的隱性風險情況
4．國地稅合作，特別是稽查聯合入戶給建筑、房地產企業帶來的合規性風險情況
5．建筑、房地產企業如何化解風險，做好防控
六：涉及建筑、房地產企業的最新財稅情況解讀
1．2016年全國發票檢查中發現的建筑、房地產企業問題情況匯總
2．近兩年全國稽查重點，詳解建筑、房地產企業
3．下一步國、地稅管理局及稽查局工作重心調整方向
4．管理方面國家稅務總局2017年將采取的重要舉措
5．最新財稅文件精選：
⑴ 地稅發票取消后，國稅發票目前種類；
⑵ 全國非小微企業小規模住宿業納稅人自開專用發票；
⑶ 物業管理服務收取水費增值稅管理規定；
⑷ 代開普通發票重要變化；
⑸ 納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務，在向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款時提供資料發生變化；
⑹ 國家稅務總局關于推行實名辦稅的規定；
⑺ 關于收費公路通行費增值稅抵扣的相關規定；
⑻ 不動產經營租賃服務相關規定；
⑼ 預付卡銷售和充值、銷售自行開發的房地產項目預收款、已申報繳納營業稅未開票補開票相關規定
⑽ 加油卡特殊規定；
⑾ 提供安全保護服務相關規定；
⑿ 國稅機關代開發票環節征收地方稅費相關規定；
⒀ 營改增納稅人選擇確認平臺即將生效規定；
⒁ 建筑服務質押金、保證金納稅義務發生時間；
⒂ 境外提供建筑服務相關規定；
⒃ 外管證電子化管理規定；
⒄ 稅銀互動由納稅信用A級擴大到B級相關規定；
⒅ 擴大納稅信用B級發票領用數量相關規定。
第二課題：建安、房地產企業所得稅管轄權變更涉稅風險剖析與稽查應對專題＜2016年12月17-18日2天由李老師主講＞
培訓背景：
根據總局指示2017年所有企業的所得稅將歸國稅管理，國稅先進的征管系統及嚴格的征管手段會使原先在地稅“安全”的事項將無法通過，而地稅局在移交前后將會對所得稅進行一輪嚴厲的稽查，納稅人的所得稅風險驟然急升。
營改增后地稅局計劃的運動式稽查因國務院及總局的阻止而在2016年暫止，隨著經濟下行壓力的增大和地方財政的窘迫，2017年對營改增前后流轉稅的稽查也勢在必行，納稅人不得不面對又一輪流轉稅稽查風險。
本次課程以所得稅管轄權變更和營改增為背景，從票據、融資、收入、成本、關聯交易等方面為你解讀相關的涉稅風險及規劃策略，并剖析重特典型事項，并使企業在所得稅管轄權變更和營改增前運籌帷幄，輕松面對。
主講專家：李老師
中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰派稅務專家。現擔任多家大中型地產建筑企業和稅務、審計、評估、培訓機構的稅務顧問。從事稅務工作10余年，具有豐富的稅務實戰經驗，為多家大型企業及網校做稅務籌劃、稅務培訓等服務，并多次代表稅務機關為納稅人培訓，先后在《注冊稅務師》雜志、《中國稅務報》、《稅務規劃》發表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領域：投融資、資本運作、企業所得稅、土地增值稅、營改增、企業重組、稅收籌劃、稅務稽查及企業稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、杭州等40多個城市舉辦過房地產建筑業財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。
主講內容：
一：所得稅管轄權變更對企業的影響及應對攻略
1．所得稅管轄權變更的喜與憂
2．金三上線及稽查二包使建安企業無形可遁
3．國地稅聯合檢查對企業的所有稅種一網打盡
4．所得稅管轄權變更的應對攻略實務案例
二：所得稅管轄權變更對企業票據的涉稅風險剖析及稽查應對
1．發票專項檢查的“三查方針”
2．稅務發票稽查的“三部曲”
3．房地產四大預提費用票據扣除要點把控
4．入賬票據的審核與自查要點
5．特殊票據收開要點把控
6．稅務稽查對發票審核的重點事項
7．跨期發票稅前扣除要點
8．營改增過渡期票據涉稅風險剖析
9．九個統一：發票抵扣、成本扣除及稅務稽查不可逾越的紅線
10．企業職工食堂的“白條”能否稅前扣除？
11．沙土石料等材料票據稅前扣除要點把控
三：所得稅管轄權變更對收入的的涉稅風險剖析及稽查應對
1．增值稅、營業稅、所得稅納稅義務發生時間的異同以及要點分析
2．新老項目標準在實際工作的沖突與解決方案
3．銷售價格明顯偏低的收入金額確認以及應對理由
4．企業所得稅的視同銷售及各稅種之間的差異
5．政府返還土地出讓金的六種形式及涉稅風險點
6．銷售精裝房（拎包入住）的涉稅風險點
7．零首付的賬務處理及風險把控
8．地下人防形成的地下車庫深度解析
9．分包、掛靠收入確認涉稅風險把控
10．建筑工程承包及駐外分公司如何核算收入？
11．建筑企業年底未完工項目收入如何確定及涉稅風險把控
12．剩余物資、下腳料等銷售涉稅要點把控
13．營改增后兼營、混合經營納稅要點把控
14．施工過程中的違約金、賠償金、獎勵費是否納稅及處理技巧
15．跨縣(市)提供建筑服務納稅管控
16．混合銷售和兼用的涉稅風險及應對策略
四：所得稅管轄權變更對成本費用的涉稅風險剖析及稽查應對
1．工資三費五險一金稅前扣除要點把控
2．營改增后業務招待費抵扣及稅前扣除風險剖析
3．企業發生差旅費、會議費稅前扣除要點把控及風險剖析
4．企業購買的“雇主責任險”能否稅前扣除？
5．農民工、勞務派遣工稅前扣除要點把控及應對技巧
6．材料費、機械使用費稅前扣除要點把控
7．地價款、配套費、拆遷補償費稅前扣除要點把控及進項稅額抵扣
8．共用水電費涉稅操作要點
9．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉稅要點把控
10．綠化工程常見誤區及涉稅操作要點
11．以地換路涉稅風險點及風險應對
12．售樓部購買的藝術品如何財稅處理？
13．不同模式售樓部的會計處理及稅前扣除剖析
14．商住一體樓如何劃分成本及風險控制點
15．掛靠管理及涉稅要點把控
16．分包業務涉稅處理要點及稽查應對
17．BT、B0T、EPC、PPP等項目涉稅要點把控。
18．查補稅額是否可以彌補以前年度虧損？
五：所得稅管轄權變更對資產類項目的涉稅風險剖析及稽查應對
1．固定資產稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應對
2．加速折舊稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應對
3．無形資產稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應對
4．長期待攤費用稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應對
六：所得稅管轄權變更對融資的涉稅風險剖析及稽查應對
1．資金成本利息方面及貸款服務涉稅要點把控
2．統借統還營改增后涉稅處理要點及風險把控
3．企業資金池涉稅風險把控
4．銀行及非銀行金融機構融資涉稅要點把控及風險應對
5．企業間拆借資金涉稅風險解析
6．融資技巧及風險管控
七：所得稅管轄權變更對關聯交易的涉稅風險剖析及稽查應對
1．食堂涉稅風險剖析及稽查應對
2．私車公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進項稅？
3．股東、高管借款年底未還涉稅風險剖析及應對策略
4．股東、高管借款購房車涉稅風險剖析及應對策略
5．關聯交易作價要點把控
6．統一采購稅風險剖析及稽查應對
7．資產劃撥或移送涉稅風險及應對技巧
8．關聯交易存在的主要形式及解決方法
八：所得稅管轄權變更后報表填寫要點把控
1．預售階段所得稅繳納風險把控及報表填寫
2．達到完工條件后所得稅繳納風險把控及報表填寫
九：營改增前后企業涉稅風險解讀及稽查應對技巧
1．營改增前涉稅風險解讀及稽查應對技巧
2．營改增過渡期涉稅風險解讀及稽查應對技巧
3．營改增后涉稅風險解讀及稽查應對技巧
十：所得稅管轄權變更及營改增后企業的財稅規劃
附：近期房地產、建安企業財稅培訓課程安排
【12月3-4日】廈門 全面營改增背景下房地產\建安企業匯算清繳風險識別與防控專題
【12月8-9日】南京 金稅三期嚴監管下的房地產開發預警評估稽查與風險防控專題
【12月16-17日】合肥 房地產建安企業增值稅管控和所得稅匯繳與清算新風險防控及稽查應對
【12月16-18日】鄭州 建筑、房地產企業營改增政策梳理與國地稅一體化管理體系下的納稅風險防控暨企業所得稅管轄權變更涉稅風險剖析與稽查應對專題班
【12月22-23日】深圳 建筑、房地產企業稅務難點焦點問題風險防控與所得稅匯算清繳專題
【12月22-24日】成都 房地產開發五個不同階段涉稅風險防控與納稅答疑暨營改增后的土地增值稅清算風險防范與難點解析專題
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