您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn) > 2019房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目稅負(fù)測(cè)算與稅務(wù)規(guī)劃專題班培訓(xùn)安排：2019年9月26-27日 鄭州百利中州國(guó)際飯店
培訓(xùn)對(duì)象：各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
培訓(xùn)費(fèi)用：3680元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)背景：
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)周期長(zhǎng)，稅負(fù)重。特別是營(yíng)改增后，國(guó)地稅機(jī)構(gòu)合并、金稅三期與發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)，該行業(yè)的稅務(wù)籌劃空間越來(lái)越小，風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。
在項(xiàng)目初始階段，對(duì)稅負(fù)進(jìn)行提前測(cè)算；在開(kāi)發(fā)過(guò)程中的不同階段，通過(guò)合同控稅，提前防控風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，規(guī)范核算，從根本上化解風(fēng)險(xiǎn)，提前籌劃。
培訓(xùn)講師：許老師
國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家，長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)與建筑等相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
多次應(yīng)邀為全國(guó)房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專題講座，授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問(wèn)題，因而受到各地學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。詞匯口語(yǔ)化，她所設(shè)計(jì)的投融資方案安全、可靠、簡(jiǎn)單易行，深受學(xué)員喜愛(ài)。
培訓(xùn)大綱：
一：土地征用與規(guī)劃信息
1．土地面積與成交價(jià)格
2．樓底座占地面積及容積率
3．普通住宅、非普通住宅、其它類可售面積
4．測(cè)算印花稅、契稅、土地使用稅
二：前期工程、基礎(chǔ)設(shè)施、公共配套預(yù)算
1．七通一平
2．規(guī)費(fèi)
3．綠化與景觀
4．配套設(shè)施
三：建安成本預(yù)算
1．地基基礎(chǔ)工程
2．主體結(jié)構(gòu)工程（甲供、大包、甩項(xiàng)）
3．裝修工程
四：開(kāi)發(fā)間接費(fèi)預(yù)算
1．融資成本
2．人工成本
3．其它
五：資金預(yù)算與融資成本
1．融資渠道與利率
2．固定資產(chǎn)購(gòu)建
六：?jiǎn)挝幻娣e售價(jià)與銷售額預(yù)測(cè)
1．分別統(tǒng)計(jì)不同類別產(chǎn)品銷售額
2．按可售面積計(jì)算分?jǐn)偼恋爻杀?BR>3．增值稅及附加預(yù)交
4．土地增值稅預(yù)交
5．企業(yè)所得稅預(yù)計(jì)毛利
七：增值稅稅負(fù)測(cè)算
1．銷項(xiàng)稅額測(cè)算與銷項(xiàng)抵減
2．進(jìn)項(xiàng)稅額測(cè)算：
⑴ 購(gòu)建固定資產(chǎn)
⑵ 期間費(fèi)用
⑶ 成本中服務(wù)費(fèi)（設(shè)計(jì)、監(jiān)理等）
⑷ 外購(gòu)材料
⑸ 工程大包
⑹ 甲供工程
3．增值稅稅負(fù)及附加稅
八：土地增值稅稅負(fù)測(cè)算
1．不同類別產(chǎn)品清算收入確定
2．不同類別產(chǎn)品成本分?jǐn)?BR>3．車位銷售方式（附贈(zèng)、銷售、租賃）對(duì)清算影響
4．裝修成本的扣除
5．稅金附加計(jì)算
6．增值額與增值率
7．稅負(fù)與調(diào)整思路（決算、成本歸集與分配技巧、裝修）
九：企業(yè)所得稅預(yù)算
1．未完工階段-預(yù)計(jì)毛利
2．完工階段-毛利差
3．期間費(fèi)用預(yù)算
4．開(kāi)發(fā)項(xiàng)目出售與自持租賃稅負(fù)比較
5．總體稅負(fù)
十：開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全程稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
1．征地方式與稅務(wù)規(guī)劃：
⑴ 招拍掛（主體變更、紅線外、返還）
⑵ 拆遷補(bǔ)償方式要點(diǎn)
⑶ 股權(quán)收購(gòu)方式（溢價(jià)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的處理）
⑷ 合作開(kāi)發(fā)模式
⑸ 限地價(jià)競(jìng)配建
⑹ 前期規(guī)劃許可與清算對(duì)象確定
2．資產(chǎn)剝離與重組：
⑴ 合并與分立
⑵ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓
⑶ 投資
⑷ 租賃
⑸ 增資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓
3．工程承包方式選擇中的籌劃：
⑴ 大包
⑵ 甲供
⑶ 混合銷售（甩項(xiàng)）
⑷ 如何選擇合作方
4．租賃業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控（無(wú)租、免租期、轉(zhuǎn)租）
5．融資業(yè)務(wù)中的稅務(wù)規(guī)劃（統(tǒng)借統(tǒng)還、關(guān)聯(lián)借款、無(wú)息借款）
⑴ 利息發(fā)票開(kāi)具時(shí)間
⑵ 計(jì)提未到支付期的利息是否調(diào)增所得
⑶ 混合性投資
⑷ 同期利率
6．銷售環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃（促銷方式選擇）：
⑴ 設(shè)立銷售公司分解增值率是否可行
⑵ 先投資或分立再轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否可行
⑶ 贈(zèng)送裝修如何運(yùn)作
⑷ 免物業(yè)、免契稅、定金返息、老帶新
⑸ 商鋪售后回租
⑹ 視同買斷、超基價(jià)分成
⑺ 組建銷售部與委托代銷的決策
7．往來(lái)賬中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控：
⑴ 股東借款年末未歸還
⑵ 無(wú)償出借資金
⑶ 負(fù)債科目隱瞞收入
⑷ 無(wú)法支付的應(yīng)付款
⑸ 預(yù)收款轉(zhuǎn)收入時(shí)間
8．違約金專題
十一：企業(yè)所得稅與土地增值稅主要口徑差異
1．土地成本
2．開(kāi)發(fā)間接費(fèi)
3．開(kāi)發(fā)費(fèi)用
4．利息支出
5．加計(jì)扣除與預(yù)提
6．車位
7．營(yíng)銷設(shè)施
十二：合同控稅與合法憑證管理
1．稽查新形勢(shì)新變化與防控風(fēng)險(xiǎn)新思路：
（國(guó)地稅合并、金三、發(fā)票聯(lián)網(wǎng)、嚴(yán)打虛開(kāi)、雙隨機(jī)、一案雙查、聯(lián)合懲戒）
2．防范虛開(kāi)發(fā)票是關(guān)鍵
3．合同在稅收管理中的重要性
4．合同涉稅與票據(jù)條款（價(jià)格、開(kāi)票時(shí)間、種類、合規(guī)性責(zé)任）
5．善意取得的運(yùn)用
6．真實(shí)交易的證明
7．嚴(yán)守三流一致（付款方向與方式）
8．掛靠經(jīng)營(yíng)與共享資質(zhì)
9．委托收付款是否可行
10．合法憑證如何掌握
11．確實(shí)無(wú)法取得合法憑證的補(bǔ)救
12．稅負(fù)預(yù)警如何應(yīng)對(duì)
十三：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。
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