您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn) > 大數(shù)據(jù)征管背景下的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程各階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)時(shí)間：2017年11月30日至12月2日（11月30日?qǐng)?bào)到,12月1-2日兩天課程）
培訓(xùn)地點(diǎn)：北京◇陶然大廈（北京東城區(qū)馬家堡路1號(hào)、南二環(huán)陶然橋東南角）
培訓(xùn)費(fèi)用：3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)對(duì)象：各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會(huì)計(jì)以及稅務(wù)咨詢公司財(cái)會(huì)辦稅人員等。
課程說(shuō)明：
2017年?duì)I改增后金稅三期全面上線運(yùn)行，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)稅收預(yù)警評(píng)估的稽查方式由人工篩選轉(zhuǎn)為征管軟件系統(tǒng)測(cè)評(píng)分析。稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)金稅三期征管軟件預(yù)警評(píng)估系統(tǒng)，將企業(yè)歷史以來(lái)存在的涉稅問(wèn)題、環(huán)節(jié)、行為進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定，篩選出可疑信息，對(duì)重要信息進(jìn)行雙隨機(jī)搖號(hào)稽查。
企業(yè)必須了解稅務(wù)機(jī)關(guān)金稅三期電子化監(jiān)控稅收預(yù)警評(píng)估稽查系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)內(nèi)容、規(guī)避方法，掌握會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)之間關(guān)系配比的技巧和風(fēng)險(xiǎn)，盡快找出企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算體系涉稅薄弱點(diǎn)，避免被列入重點(diǎn)籌劃對(duì)象及“黑名單”，妥善處理納稅評(píng)估與稽查等事宜，確保企業(yè)利益最大化。
課程收益：
本課程主要幫您解決以下問(wèn)題：
一．今年以來(lái)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)稽查典型案件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)及企業(yè)正確應(yīng)對(duì)方法；
二．金稅三期下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)各階段評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)詳細(xì)分析與對(duì)策；
三．全面營(yíng)改增后房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)各階段稅務(wù)評(píng)估稽查重點(diǎn)方向與應(yīng)對(duì)策略；
四．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)各階段日常業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)在哪里？
五．如何對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？面對(duì)稅務(wù)質(zhì)疑，如何提供正當(dāng)理由？
六．面對(duì)以金稅三期為核心的新政策、新指標(biāo)，如何有效化解增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
主講專家：肖老師
注冊(cè)稅務(wù)師、資深稅務(wù)稽查專家、國(guó)家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國(guó)家稅務(wù)總局督察內(nèi)審師資、國(guó)際稅收研究會(huì)理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師，上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院兼職教授、武漢大學(xué)稅法研究中心兼職教授。被學(xué)員譽(yù)為：“稅界奇才、實(shí)戰(zhàn)大師”。擅長(zhǎng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問(wèn)題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對(duì)企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究。
肖老師以親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實(shí)、生動(dòng)地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對(duì)策略；以二十年的稅收征管、稽查經(jīng)驗(yàn)，解說(shuō)容易引起稅企爭(zhēng)議稅收問(wèn)題的來(lái)龍去脈；以一個(gè)稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財(cái)務(wù)人員在應(yīng)對(duì)稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。授課以實(shí)務(wù)見(jiàn)長(zhǎng)，案例精深且新穎獨(dú)到，操作性強(qiáng),將最新法規(guī)與實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。且從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，是我國(guó)稅收實(shí)戰(zhàn)派講師的代表。
課程大綱：
第一節(jié)：近期房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)典型稅務(wù)稽查案例通報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)防控建議
一．近期房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)稽查典型案例大匯總
二．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)關(guān)聯(lián)方無(wú)償借款征收增值稅所得稅稽查應(yīng)對(duì)方法
三．近期涉及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)重要稅收政策文件應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)
1．營(yíng)改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的2016年70公告對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)重大影響與應(yīng)對(duì)
2．財(cái)稅［2016］140號(hào)文件引發(fā)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)增值稅政策調(diào)整后的的合理籌劃
3．開(kāi)發(fā)企業(yè)如何合理利用國(guó)家稅務(wù)總局建筑業(yè)征管問(wèn)題的2017年11公告降低稅負(fù)？
4．房地產(chǎn)甲供材料重大影響的財(cái)稅［2017］58號(hào)實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
5．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)怎樣應(yīng)對(duì)建筑業(yè)二次營(yíng)改增重要文件--稅總發(fā)［2017］99號(hào)
四．營(yíng)改增后房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)與施工方博弈要點(diǎn)
五．后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)合同簽訂要點(diǎn)
六．地稅清查遺留問(wèn)題的營(yíng)業(yè)稅怎么應(yīng)對(duì)？
七．怎樣應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)三流不一致的指控？三方抵賬付款協(xié)議在稅務(wù)上有效嗎？
八．房地產(chǎn)建筑業(yè)新老項(xiàng)目怎樣合理分?jǐn)傎M(fèi)用的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
九．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間評(píng)估稽查
第二節(jié)：房地產(chǎn)項(xiàng)目公司設(shè)立與取得土地階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
一．籌辦項(xiàng)目公司期間稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
二．新項(xiàng)目是設(shè)立分公司？子公司？還是直接設(shè)立項(xiàng)目部？
三．實(shí)例分析“限地價(jià)、控房?jī)r(jià)、競(jìng)配建”的稅務(wù)處理
四．以購(gòu)買股權(quán)方式取得土地的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
五．招拍掛取得土地對(duì)房企增值稅、所得稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅五大稅需關(guān)注哪些稅收節(jié)點(diǎn)？大配套費(fèi)不交契稅要提供什么理由？
六．房企取得土地向其他單位或個(gè)人支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)用增值稅抵扣應(yīng)取得哪些票據(jù)？需要哪些證明材料？取得的拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否繳增值稅？
七．營(yíng)改增后購(gòu)進(jìn)“毛地”進(jìn)行開(kāi)發(fā)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
八．土地出讓金返還增值稅、所得稅、土地增值稅稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
九．合作建房納稅籌劃的點(diǎn)在哪？應(yīng)注意哪些風(fēng)險(xiǎn)？
十．購(gòu)進(jìn)“爛尾樓”進(jìn)行開(kāi)發(fā)怎樣合理稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
十一．政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃？移交時(shí)是否視同銷售？增值稅怎樣抵扣？土地增值稅怎樣扣除？
十二．總公司拿地、子公司開(kāi)發(fā)，票據(jù)如何取得并入賬？涉及的增值稅、企業(yè)所得稅和土地增值稅如何處理？
十三．通過(guò)合并、分立、劃轉(zhuǎn)等形式取得土地，三大稅怎樣處理？怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控？
第三節(jié)：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工建設(shè)階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
一．房企甲供材，增值稅、土地增值稅清算時(shí)應(yīng)注意哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？資金流與發(fā)票流不一致怎樣處理？甲供材合同如何簽訂稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低？
二．房企支付施工企業(yè)的價(jià)外費(fèi)用、提前竣工獎(jiǎng)、延期賠償、備料款等稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控。
三．營(yíng)改增后支付設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)，工程管理費(fèi)、各種服務(wù)費(fèi)等稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控。
四．房企的建安企業(yè)成本高于地區(qū)平均造價(jià)需注意提供哪些證據(jù)材料加以印證？
五．從各種渠道融資而支付的利息支出怎樣轉(zhuǎn)化作為進(jìn)項(xiàng)抵扣？投融資顧問(wèn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)怎樣處理？房企支付的借款利息在土地增值稅清算時(shí)如何計(jì)
算扣除？
六．房企關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無(wú)償使用勞務(wù)、房屋等如何進(jìn)行增值稅、所得稅處理？
七．房企修建的臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物（如售樓處，樣板房）增值稅怎樣抵扣？土地增值稅怎樣處理？
八．開(kāi)發(fā)商購(gòu)進(jìn)電梯、中央空調(diào)、鋼結(jié)構(gòu)、鋁合金窗, 門(mén)禁系統(tǒng)等設(shè)備項(xiàng)目并由銷售方提供安裝勞務(wù)，開(kāi)發(fā)商應(yīng)取得哪里開(kāi)具的、何種票據(jù)入賬？合同與發(fā)
票如何銜接？怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控？
九．工程完工后續(xù)支出怎樣取得票據(jù)，怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃降低稅負(fù)？
十．實(shí)例解析以房抵工程款、以房抵材料款、取得工程違約金等稅務(wù)處理
第四節(jié)：商品房預(yù)售、銷售階段怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
一．房企價(jià)外費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。
二．視同銷售收入怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控？
三．房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費(fèi)用、水電、燃?xì)狻⑻?yáng)能等)的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據(jù)如何處理？
四．開(kāi)發(fā)配套設(shè)施（會(huì)所、物業(yè)用房、配建廉租房、學(xué)校、醫(yī)院、水電氣等設(shè)施）是否視同銷售?配套設(shè)施移交給政府、全體業(yè)主，怎樣提供證明材料? 各稅種如何處理？小區(qū)里的幼兒園怎么處理？
五．實(shí)例分析房地產(chǎn)企業(yè)采取有條件優(yōu)惠價(jià)格等形式銷售返租商鋪涉及諸稅種風(fēng)險(xiǎn)剖析。
六．沒(méi)有產(chǎn)權(quán)的儲(chǔ)藏室、車位、車庫(kù)銷售增值稅、所得稅、土地增值稅怎樣處理？成本怎樣攤銷？
七．買一贈(zèng)一業(yè)務(wù)（買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎(jiǎng)送禮、贈(zèng)送業(yè)主福利、送物業(yè)費(fèi)等）的合同簽訂、會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅和
個(gè)人所得稅如何處理?
八．房企支付的各種違約金、賠償金，各稅種如何處理？
九．開(kāi)發(fā)商銷售的商鋪采用免租期、免費(fèi)車位及為購(gòu)房者提供的其他各項(xiàng)優(yōu)惠，增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅和個(gè)人所得稅如何處理？
十．開(kāi)發(fā)商開(kāi)發(fā)產(chǎn)品自持是否視同銷售處理？怎樣籌劃才可以抵扣土地成本？
十一．房企拆遷安置“拆一還一” 增值稅、所得稅、土地增值稅和個(gè)人所得稅如何處理?還建房，回遷安置房視同銷售如何征收增值稅？?jī)r(jià)格怎樣確定？視同銷售是否同時(shí)視同土地成本抵扣？
十二．開(kāi)發(fā)企業(yè)收取業(yè)主的誠(chéng)意金、VIP、訂金和定金增值稅、所得稅、土地增值稅和個(gè)人所得稅如何處理？
十三．物業(yè)管理公司收取水電費(fèi)如何繳增值稅？
十四．代墊首付以及免契稅、免物業(yè)費(fèi)的收入確認(rèn)與發(fā)票開(kāi)具。
十五．銷售精裝房增值稅、所得稅、土地增值稅和個(gè)人所得稅如何處理？
十六．地產(chǎn)手續(xù)費(fèi)和傭金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
十七．項(xiàng)目完工后，如何計(jì)提工程施工成本、公共配套設(shè)施成本、報(bào)批報(bào)建費(fèi)用、物業(yè)完善費(fèi)用和土地開(kāi)發(fā)成本？
第五節(jié)：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目完工清算階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
一．管理費(fèi)用稅務(wù)處理與稅前扣除規(guī)范
二．營(yíng)銷費(fèi)用稅務(wù)處理與稅前扣除規(guī)范
三．財(cái)務(wù)費(fèi)用及利息稅務(wù)處理與稅前扣除規(guī)范
1．關(guān)聯(lián)方無(wú)償占用資金視同銷售的增值稅、所得稅風(fēng)險(xiǎn)及自查補(bǔ)救
2．向非金融企業(yè)與類金融企業(yè)借款的稅前扣除要求
3．統(tǒng)借統(tǒng)還稅前扣除應(yīng)注意的事項(xiàng)
4．利息資本化與費(fèi)用化的區(qū)分不清產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5．關(guān)聯(lián)債資利息支出稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與籌劃方法
6．向個(gè)人融資產(chǎn)生的利息稅前扣除要求及注意事項(xiàng)
7．跨期與計(jì)提未付的利息扣除爭(zhēng)議
四．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品達(dá)到完工的條件爭(zhēng)議如何處理？如何把握所得稅、土地增值稅清算時(shí)間點(diǎn)？
五．開(kāi)發(fā)成本中的土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建安工程費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用和借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅、土地增值稅的納稅調(diào)整
六．開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本核算對(duì)象確定原則、共同成本間接成本四種分?jǐn)偡椒ǎㄕ嫉孛娣e法、建筑面積法、預(yù)算造價(jià)法和直接成本法）的會(huì)計(jì)要求，企業(yè)所得稅要求和土地增值稅清算要求的差別與選擇。商住一體會(huì)計(jì)核算與清算問(wèn)題，不能分開(kāi)核算的如何處理？
七．成本分?jǐn)偡椒ǖ暮侠砝?---如何利用實(shí)際成本法和層高系數(shù)法增加非住宅成本？
八．怎樣利用開(kāi)發(fā)間接費(fèi)與期間費(fèi)用的交叉地帶合理籌劃？
九．開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)與年度匯算清繳申報(bào)注意事項(xiàng)
附錄：最新房地產(chǎn)財(cái)稅課程安排
杭州 11月16-17日 肖太壽 后營(yíng)改增時(shí)代，建筑安裝企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的7類合同簽訂要點(diǎn)、票據(jù)控稅策略和PPP項(xiàng)目全過(guò)程中的財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理
長(zhǎng)沙 11月16-17日 趙老師 2017年建筑施工業(yè)［二次營(yíng)改增］稅收風(fēng)險(xiǎn)管控暨工程項(xiàng)目政策落地解決方案專題
濟(jì)南 11月17-18日 于老師 增值稅體制下房地產(chǎn)企業(yè)全程疑難問(wèn)題解析與新收入準(zhǔn)則應(yīng)用暨土地增值稅清算實(shí)操演練專題
沈陽(yáng) 11月24-25日 王老師 營(yíng)改增背景下房企實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì)通知
成都 11月25-26日 于老師 增值稅體制下房地產(chǎn)企業(yè)全程疑難問(wèn)題解析與新收入準(zhǔn)則應(yīng)用暨土地增值稅清算實(shí)操演練專題
成都 11月25-26日 蔡老師 土增值稅清算與PPP項(xiàng)目運(yùn)作的稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制專題
北京 12月1-2日 肖老師 大數(shù)據(jù)征管背景下的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程各階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控專題
南京 12月2-3日 魏老師 “金三”風(fēng)暴與2017房地產(chǎn)業(yè)年終匯繳特色業(yè)務(wù)審核與補(bǔ)救專題
北京 12月5-6日 肖老師 后營(yíng)改增時(shí)代，建筑安裝企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的7類合同簽訂要點(diǎn)、票據(jù)控稅策略和PPP項(xiàng)目全過(guò)程中的財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理
成都 12月21-22日 肖老師 2017建筑、房地產(chǎn)業(yè)年終匯算清繳17個(gè)涉稅難點(diǎn)處理與16個(gè)稅前扣除成本票據(jù)處理及5張重點(diǎn)納稅申報(bào)表填寫(xiě)示范專題
【報(bào)名咨詢】
聯(lián)系電話：010-62258232 62278113 13718601312 18610339408
聯(lián) 系 人：李先生 陳小姐
