培訓時間：2017年10月19日至21日（19日全天報到，20-21日兩天課程）
培訓地點：長春◇君怡大酒店（吉林省長春市朝陽區(qū)修正路811號）
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
培訓對象：各房地產開發(fā)公司主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。
培訓背景：
金稅三期強大的信息共享、風險預警、過程監(jiān)控功能，以及金三系統(tǒng)和增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、協查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯手，開啟了征管稽查的新時代；營改增后企業(yè)進入全增值稅時代，增值稅發(fā)票的巨大風險、新的核算辦法以及全新的征納方式使財務人員面臨巨大的困惑； 2017年財稅人員納稅面臨前所未有的風險和挑戰(zhàn)。
本次課程以房地產建安企業(yè)所涉及的稅種為主線，深入剖析在新金三背景增值稅模式下企業(yè)各稅種面臨的涉稅風險，并告訴納稅人如何進行全面稅收風險排查及節(jié)稅策略。同時此次課程以典型案例為輔助，告訴財務人員如何規(guī)避自身風險，為企業(yè)創(chuàng)造價值，節(jié)約稅收成本，從而從容面對新環(huán)境，提升自身價值。
主講專家：李老師
中國注冊稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師；著名實戰(zhàn)派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產建筑企業(yè)和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務實戰(zhàn)經驗。先后在上百個城市舉辦過地產建筑類財稅專題講座與培訓，深受業(yè)內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，業(yè)內稱為“實戰(zhàn)大師、金牌講師”。
主講內容：
一：以“金三”為主多系統(tǒng)聯查體系對房地產、建安企業(yè)的影響
二：票據稅收風險排查與節(jié)稅策略
1．營改增帶來哪些發(fā)票的風險？
2．發(fā)票風險排查三部曲
3．沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例？
4．發(fā)票購買方四項信息涉稅誤區(qū)及風險管控
5．是否所有的發(fā)票都必須有納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼？
6．備注欄涉稅要點把控及匯總
7．金三、增值稅新系統(tǒng)、電子底賬系統(tǒng)和稅收編碼的恐怖關系
8．如何填寫、取得合規(guī)稅收編碼的發(fā)票？
9．代開發(fā)票涉稅風險把控
10．超范圍經營可以開具發(fā)票嗎？
11．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
12．過節(jié)發(fā)卡票據處理風險把控
13．食堂票據涉稅風險把控及應對策略
14．虛開發(fā)票及應對策略
三：增值稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
1．預收帳款稅收風險排查與節(jié)稅策略
2．納稅義務時間新政剖析及稅收風險排查與節(jié)稅策略
3．價外費用、視同銷售稅收風險排查與節(jié)稅策略（賣房送裝修、送車等銷售策略）
4．進項稅額抵扣稅收風險排查與節(jié)稅策略
5．包稅協議稅收風險排查與節(jié)稅策略
6．營改增、11號公告前后混合銷售涉稅政策差異及風險應對
7．11號公告電梯銷售、安裝新政變化及風險把控
8．共用水電費稅收風險排查與節(jié)稅策略
9．58號公告必須簡易計稅涉稅要點把控及實務操作
10．11號公告對跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務新政涉稅風險把控
11．集團內掛靠施工新政及合同、票據、資金管控
12．新政下綠化工程進項稅抵扣票據有哪些風險
13．PPP、EPC、BT、BOT財稅風險管控及處理技巧
14．關聯企業(yè)融資稅收風險排查及節(jié)稅策略
四：企業(yè)所得稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
1．81號公告虧損向前彌補涉稅要點把控及會計處理
2．開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點
3．土地使用權評估增值是否可以作為成本扣除？
4．財務費用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風險點
5．土地部門收取的土地閑置費、土價評估費的能否稅前扣除？
6．預交企業(yè)所得稅應注意的事項及稅收風險點
7．稅務稽查稅額能否彌補以前年度虧損以及涉稅處罰？
8．分包、掛靠收入確認涉稅風險把控
9．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉稅要點把控
10．料、工、機涉稅風險排查及節(jié)稅策略
11．預提費用確認的原則及涉稅調整；
12．跨期發(fā)票如何在企業(yè)所得稅前扣除？
13．企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧
14．臨時用工支出稅前扣除涉稅風險及應對
15．福利費的范圍、列支依據及稅收風險點
16．職工教育經費的稅收風險點及風險應對
17．業(yè)務招待費納稅評估及風險應對
18．企業(yè)繳納的雇主責任險和公眾責任險是否可以稅前扣除？
19．差旅費、會議費稅收風險排查及節(jié)稅策略
20．政府返還稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
21．政府補助稅收風險排查與節(jié)稅策略
22．資本運作稅收風險排查與節(jié)稅策略
五：土地增值稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
1．70號公告營改增后土地增值稅征繳涉稅要點把控
2．營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析
3．營改增后土地增值稅、增值稅銷售額、會計收入差異剖析及風險把控
4．土地增值稅預征的計稅依據確認爭議及涉稅風險把控
5．母公司拿地子公司運營涉稅風險剖析及稅務籌劃
6．回遷安置房稅收風險排查與節(jié)稅策略
7．紅線外支出稅收風險排查與節(jié)稅策略
8．精裝修房（拎包入住）稅收風險排查與節(jié)稅策略
9．零首付稅收風險排查與節(jié)稅策略
10．整體收購中的土地增值稅問題
11．爛尾樓收購稅收風險排查與節(jié)稅策略
12．商住一體稅收風險排查與節(jié)稅策略
六：契稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
1．契稅計稅依據稅收風險排查與節(jié)稅策略
2．營改增對契稅的影響
3．拆遷補償費、回遷安置房建造支出、市政建設配套費是否繳納契稅？
4．土地前期開發(fā)成本是否從契稅成交價格中扣除？
5．未建成房地產轉讓是否繳納契稅
6．代建保障性住房所承受的土地是否繳納契稅？
七：房產稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
1．正確理解房產稅的“房產”
2．繳納房產稅是否以產權證為前提？
3．配套設施風險排查與節(jié)稅策略
4．房產稅納稅時點
5．轉租是否繳納房產稅？
6．劃撥方式取得土地使用權建房，房產稅計稅基礎是否含有地價？
7．土地租金是否并入房產原值? 在租用的土地上建房如何繳納房產稅？
8．無租使用其他單位房產如何繳納房產稅？
9．6種不同形式的“車庫、車位”房產稅咋繳？
10．施工現場的臨時房屋是否繳納房產稅？
八：土地使用稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
1．土地使用稅的納稅起點？
2．土地使用稅免稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
3．臨時占用耕地恢復原狀后是否退還已繳納的耕地占用稅？
4．無租使用關聯企業(yè)房屋和土地如何繳稅
九：個人所得稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
1．個稅成為稽查重點！再不注意會引來大麻煩！
2．納稅人要視同股利分配繳納個稅的五種情形
3．促銷展業(yè)贈送禮品稅收風險排查與節(jié)稅策略
4．福利費中的個稅項目稅收風險排查與節(jié)稅策略
5．單位為高管購車等稅收風險排查與節(jié)稅策略
6．雇主為雇員承擔個人所得稅能否在稅前列支？
7．稅務機關如何核定個稅申報的計稅依據明顯偏低？
8．補發(fā)工資的個稅合規(guī)處理及各地政策參考
9．員工個人借款逾期未還并非都涉稅
10．對先進集體獎勵是否涉及個人所得稅？
十：印花稅稅收風險排查與節(jié)稅策略
1．印花稅應稅合同、稅率稅收風險排查與節(jié)稅策略
2．營改增后印花稅計稅依據變化要點及風險把控
3．八句話掌握印花稅
4．變更合同主體及金額是否需要貼花
5．印花稅繳納常見誤區(qū)
6．無需貼花合同匯總
附錄：近期房地產財稅課程
重慶 10月14-15日：大數據征管背景下建筑房地產企業(yè)營改增疑難問題處理暨合同控稅與稽查風險管控及會計核算
北京 10月19-20日：后營改增時代，建筑安裝企業(yè)稅務風險管控的7類合同簽訂要點、票據控稅策略和PPP項目全過程中的財務與稅務處理
長春 10月20-21日：金三背景增值稅模式下房地產建安企業(yè)十大稅種全面稅收風險排查與節(jié)稅策略研討會
石家莊 10月20-21日：2017增值稅時代房地產企業(yè)重特事項稅收風險管控與操作實務專題
廣州 10月21-22日：2017房地產開發(fā)流程稅收風險管理暨并購重組稅務規(guī)劃專題班
南京 10月28-29日：2017房地產與建筑企業(yè)會計核算實務與稅收風險防范專題
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