培訓時間：2018年4月21-22日（南京熊貓金陵大酒店）
培訓對象：各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
培訓背景：
☆ 你只關注增值稅專用發票嗎？其實，和你想的不一樣，2017-2018年增值稅的普通發票是重中之重。
☆ 你也認為土地增值稅會取消嗎？別逗了！土地增值稅正式列入立法進程！
☆ 你還在等“專管員”為你服務嗎？是稅務局為你服務！你的“專管員”已變成了風險推送的落實人！
☆ 你還在將各項數據“應付”性的填報嗎？“金稅三期”會為你提出無數個為什么？
培訓講師：李老師
著名房地產稅務策劃專家，注冊稅務師，注冊會計師，眾多大型房地產建筑企業的納稅顧問。李老師多年來一直潛心于房地產業財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規知識積累，長期在北京、成都、江蘇、廣州等全國數十個城市授課，擅長講授房地產開發及建筑施工企業財稅業務處理；企業改組改制及非居民企業業務處理；財稅差異及納稅評估業務處理等課題；因其授課風格由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用，且對會計和稅法的解釋客觀公正，授課態度求真務實、案例源于實戰、翔實精巧，因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。
培訓大綱：
第一部分：企業所得稅篇
第一節：近兩年稅收新政策與稅務稽查案例借鑒
1．企業所得稅與土地增值稅的協調。如何適用土地增值稅清算與企業所得稅退稅的相關政策？
2．注冊資本認繳制的稅務機遇與風險
3．增值稅制度下，土地增值稅計算環節的稅收要求有哪些？
4．增值稅會計核算（財稅[2016]22號）
5．建筑業的價稅分離如何在預收賬款狀態下合理運用？
6．房地產開發拆遷補償在增值稅、企業所得稅、土地增值稅的最新規定
7．合理性原則在企業所得稅稅前扣除中的運用（出差商業保險）
第二節：所得稅及相關稅收與會計處理協調實戰大解析
一、企業所得稅事中監控系統的總體要求
1．所得稅事中監控系統重點問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構中介機構報告、關聯方業務往來、電子申報新規。
2．企業所得稅預繳申報處理新政策，實戰理解“實際利潤額”
⑴ 什么樣的稅收優惠可以在預繳時享受呢？又有哪些優惠匯算時享受？
⑵ 增值稅差額征稅的賬務處理如何影響企業所得稅？
⑶ 增值稅發票的備注欄對企業所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些？
⑷ 留抵增值稅的運用
二、事中監控系統中重要關注點
1．收入及視同銷售收入
2．企業混合性投資業務
3．工資薪金與福利費配套政策及保險扣除
4．資產損失、加速折舊、手續費、傭金、廣告費、業務宣傳費和其他費用
5．時間性差額納稅調整
6．利潤調整的會計處理方法詳解
7．彌補以前年度虧損的賬務處理技巧
8．查補所得稅的會計處理
9．所得稅的后續管理
10．彌補虧損錯誤案例識別及實操
三、稅收優惠的政策變化問題處理
1．審批與備案減免稅的風險和責任
2．企業在預繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優惠政策？總理的報告必須關注!
3．股息紅利所得優惠，免稅分回股息只認可成本法?股轉的納稅地點如何確認?納稅義務發生時間如何把握 ?
4．企業從事農林牧漁業項目優惠與房地產開發業務的結合
5．彌補以前年度虧損的有關注意事項
第二部分：土地增值稅篇
一、清算單位的確定－清算單位與成本對象的區別與聯系
二、清算類型的劃分
三、共同成本的分攤方法
四、不同清算類型分開核算分攤費用問題
1．普通住宅的口徑是怎樣的？
2．增值額的計算方法
五、征地環節的風險管控
1．營改增后，招拍掛土地時特別需要注意的關鍵是什么？
2．股權收購方式征用土地有哪些稅收風險
3．拆遷補償費風險管控
4．合作開發風險管控
六、房地產開發成本的風險管控
1．境外設計費的風險管控
⑴ 營改增后，如何代扣代繳境外設計費的增值稅及會計處理；
⑵ 境外設計費的稅費如果由境外公司承擔，如何簽合同及會計處理；
2．建筑安裝費用的風險管控
⑴ 房地產企業到底要3%的建安的發票還是要11%的建安的發票？
⑵ 家具家電成本可以作為裝修成本扣除嗎？
⑶ 為什么房地產企業接受虛開建安專用發票很容易查出來？房地產企業惡意和善意接受虛開建安專用發票的處理結果會有什么不一樣？
⑷ 公共配套把握的原則是什么？銷售地下人防車庫的使用權到底要不要交土地增值稅？
3．房地產開發費用的風險管控及稅收籌劃：
⑴ 商業銀行同類同期貸款利率如何把握？
⑵ 財務費用中的利息支出，允許據實扣除稅務局把握的口徑是怎樣的？財務顧問費，允許據實扣除嗎？
⑶ 統借統還的利息在什么情況下土地增值稅才能據實扣除？
⑷ 開發間接費用與管理費用的核心區別在哪里？
七、土地增值稅稅前扣除與合法憑證管理
1．合法憑證種類
2．營改增后建筑工程發票開具特別要求
3．實際發生與以票管稅
4．取得發票但未付款的支出，可以稅前扣除嗎
5．既供貨又提供建筑服務如何開票
6．甲供材料與票據結算、甲供與大包
7．如何杜絕虛開、代開發票、合同在票據管理中的重要作用
八、清算中的疑難問題解析與納稅籌劃
1．土地增值稅清算報表與賬務分離如何處理
2．土地增值稅的優惠政策與納稅籌劃
⑴ 普通住宅定價臨界點系數（成本倒推）
⑵ 開發連體樓如何清算與籌劃思路
3．無發票如何清算土地增值稅（核定征收的運用）
4．轉讓車位、車庫、配套設施如何清算
5．營銷設施建造費如何扣除
6．清算結束后轉讓如何計算應納稅額
7．土地增值稅與會計核算、企業所得稅差異分析
第三部分：“金稅三期”信息比對項目
一、基礎信息表與各明細表之間的邏輯關系
1．你公司從事股權投資嗎？
2．發生了債務重組，表間有何制約關系？
3．發生了吸收合并，虧損額有增加？
4．發生了企業分立，資產有何變化 ？
5．劃撥了資產，契稅操作是否正確？
6．填報了被投資企業的分配信息，是否填對了免稅收入
7．對外進行了捐贈，是否有效的實現了三年結轉？
8．企業組織架構的設立，真的操作對了？設立的分支機構廢業為何如此麻煩？
9．小型微利企業的政策要珍惜！
10．應付職工薪酬的錯誤要更改！
附：近期房地產建筑安裝企業財稅課程計劃
成都 3月29-30日 肖太壽 2018年“金三”天網風暴下的建筑與房地產業——稅務稽查重點及應對與新年度申報表填寫范例專題
深圳 3月31日-4月1日 張老師 2018房地產全流程稅務重要問題分析與管控策略專題培訓班
濟南 4月12-13日 董老師 2018房地產企業五大涉稅難題深度解析與應對實務專題
重慶 4月13-14日 于老師 增值稅嚴征管體制下房地產企業財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業模式和核算管理專題
杭州 4月17-18日 肖太壽 2018年金稅三期‘數據控稅’下的建筑與房地產業——稅務稽查重點及其稅收安全兩大策略專題通知
北京 4月19-20日 肖太壽 2018年金稅三期‘數據控稅’下的建筑與房地產業——稅務稽查重點及其稅收安全兩大策略專題通知
長春 4月20-21日 王老師 營改增背景下房企全流程財稅實際操作疑難問題百問百答研討會
南京 4月21-22日 李老師 國地稅合并背景下的房地產行業——“金稅三期”涉稅風險識別與土地增值稅政策解析專題班
【報名咨詢】
聯系電話：010-62258232 62278113 13718601312 18610339408
聯 系 人：李先生 陳小姐
您的位置：
