培訓安排：2018年5月25–26日 重慶洪崖洞大酒店
培訓對象：各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
培訓背景：
隨著營改增稅制改革的全面推進、國地稅聯合稅收稽查全面展開，拉開了國地稅機構合并新征管模式的序幕，房地產企業如何有效應對稅收“聯合稽查風暴”？“金三”大數據的整合與評估，可以迅速、有效發現房企日常稅收申報存在的問題，財稅人員在費用、成本歸集方向上更加彷徨，如何應對納稅評估帶來的潛在風險？5月初增值稅稅率由11%下調為10%，不僅僅是所得稅稅負上升、資金成本增加，原本已經復雜的土地增值稅清算對象又增加了一個全新清算內容，我們應該如何分解不同項目的收入、如何計算對應扣除的稅金？房地產開發企業開發流程的復雜性與會計核算的特殊性，實際操作中疑難問題層出不窮，各地營改增解釋又互有出入，財稅從業人員站在“營改增解讀”的十字路口，如何選擇？如何規避稅收風險？
為切實解決房地產企業營改增后三大稅種的疑難問題，消除未知稅收風險，有效配合營改增工作的進展，本次課程“私人定制”、量身打造“國地稅合并稅率調整背景下的三大稅種疑難問題百問百答”， 以房地產企業增值稅、企業所得稅、土地增值稅（重點解讀）三大稅種為經，以多角度破解稅收疑難問題為緯，“全方位”、“立體式”解讀營改增以來財稅人員遇到的疑難問題，輔以風險防控與納稅籌劃技巧，為房企落實籌劃方案、規避涉稅風險、全面降低稅負提供幫助！
主講專家：王老師
會計師，注冊稅務師，稅務稽查資深官員，某省地方稅務局稅收業務培訓專家；數十家房地產企業稅務顧問．答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷，熟悉房地產企業的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務風險評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項目成本管控策略，做到企業成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產行業稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動活潑．內容準確．分析透徹．簡明扼要．操作實用；授課風格生動詼諧．風趣幽默，受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。
主講內容：
第一節：增值稅部分精講
1．增值稅稅率下調企業需要緊迫做哪些事情？
⑴ 介紹32、33號文件的出臺背景與政策解讀
⑵ 上游企業稅率變化對房地產企業的成本影響
⑶ 稅率變化對房地產企業項目利潤變化分析
⑷ 選擇開票時點與納稅義務時間的稅收風險
2．買房子送家電、送裝修是否視同銷售？
3．以老帶新業務支出如何進行稅收處理？
4．零首付（假按揭）如何繳納增值稅？
5．租賃合同免租期是否視同銷售？房產稅如何規避？
6．產權式酒店、還本銷售模式的差異？
7．如何判定價外費用？價外費用的特點是什么？
8．不同形式違約金如何增值稅處理？
9．土地價款抵頂增值稅如何計算？如何開票？
10．不同形式的土地返還款如何進行稅收處理？
11．銷售價格偏低如何理解？通過廣德發案件進行深度解讀
12．以地換房、以房換地如何確定計稅依據？
13．配建經適房是否繳納增值稅？
14．紅線外支出、代建道路如何進行稅收處理？
15．非貨幣性投資是否繳納增值稅？
16．集團拿地、分公司開發如何進行土地成本確認？
17．新老項目同時存在如何把握不得抵扣進項？
18．會計確認收入和增值稅納稅義務發生時間的關系是什么？
19．面積差、銷售退回等如何進行稅收處理？
20．增值稅項目劃分與土地增值稅劃分有何不同？
21．清包工與甲供工程如何判定？
22．如何辨析“自產貨物”？
23．如何理解“三流一致”？稅局為什么要求必須“三流一致”？
24．水電費抵頂工程款如何處理？
25．售后回租銷售模式雙方稅收風險是什么？
26．轉讓土地使用權如何計稅？
27．誠意金、定金如何區分，如何規避稅收風險？
28．爛尾樓銷售如何計算增值稅？
29．“開盤有禮”贈送客戶禮品是否視同銷售？
30．房地產企業全程增值稅會計處理如何做帳？
第二節：企業所得稅部分精講
1．會計確認收入時點與企業所得稅確認收入時點有區別嗎？
2．營改增對企業所得稅申報是否有影響？如何操作？
3．非貨幣性投資是否繳納企業所得稅？
4．營改增后城建稅如何在報表列式？
5．成本差如何進行稅收處理？
6．如何理解“資本弱化”條款？
7．如何辨析業務招待費？可否在“開發間接費”列支？會議費、差旅費、私車公用等如何在進行企業所得稅匯算妥善處理？
8．接受捐贈與捐贈如何進行企業所得稅申報？
9．如何理解“合法有效憑證”？可否列舉詳細說明？
10．善意取得增值稅虛開發票是否稅前扣除？
11．評估增值是否繳納企業所得稅？如何計提折舊？
12．預收賬款是否作為當年計算業務招待費的基礎？
第三節：土地增值稅部分精講
一．基礎知識
1．如何辨析增值稅“舊房”與土地增值稅“舊房”？
2．營改增對土地增值稅的收入有何影響？
3．土地增值稅預繳如何計算？
4．營改增后土地增值稅如何劃分項目？
5．土地增值稅清算稅金包含哪些？如何扣除？
6．土地差額遞減增值稅是否影響土地增值稅清算的“收入”與“扣除”？
7．以股權收購名義是否繳納土地增值稅？通過稅局與法院的宣判進行對比，深度分析解讀
8．舊房拆遷費用是否進入開發成本？
9．無償劃撥土地如何計算土地增值稅？
10．轉讓舊房如何計算土地增值稅？
11．土地增值稅扣除的原則如何理解？
12．收購爛尾樓繼續開發如何計算土地增值稅？
13．土地評估增值+股權收購方式取得土地如何確認土地成本？
二．營改增與融資
1．非金融機構借款是否繳納增值稅？
2．股東、自然人“無息”借款稅收風險如何處理？
3．委托借款、“轉貸”的差異分析
4．統借統還免稅的條件是什么？“孫公司”是否適用
5．如何準確理解資本化利息的起點與終點？
6．如何理解“明股實債”與“明債實股”？
7．融資性售后回購如何規避稅收風險？
8．融資性回租業務稅收處理界定
三．拆遷還建
1．拆遷費依據哪些資料計入土地成本？
2．被拆遷人收到拆遷補償收入是否計征增值稅？
3．拆遷還建行為是否計征增值稅？納稅義務發生時間是什么時候？是否區分異地安置與本地安置？
4．拆遷還建行為會計如何處理？ “視同銷售”還是“銷售”？
5．拆遷行為如何征收企業所得稅？
6．拆遷行為如何征收土地增值稅？是否屬于稅收優惠？
7．拆遷還建是否開具發票？如果開具，金額如何確定？
8．拆遷行為如何計征契稅？
四．合作建房
1．出地方立項，出資方出資合作建房，出資方不同分配方式下雙方如何進行三大稅種分析？
2．出資方立項，出地方出地合作建房，出地方不同分配方式下雙方如何進行三大稅種分析？
3．以租代建如何規避稅收風險？
五．裝修、車位、成本分攤
1．如何劃分“軟裝”與“硬裝”？
2．裝修支出對土地增值稅影響是什么？
3．不同售樓部如何進行會計與稅收的協調？
4．人防車位銷售全方位稅收分析
5．無產權車位全方位稅收分析
6．有產權車位全方位稅收分析
7．車位租賃全方位稅收分析
8．車位成本分攤原則
9．占地面積法運用暨解讀
10．建筑面積法的運用暨解讀
11．直接成本法運用暨解讀
12．預算造價法運用暨解讀
13．層高系數法運用暨解讀
第四節：專家現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。
附錄：近期房地產建筑工程企業財稅課程計劃
深圳 5月11-12日 楊老師 房地產企業如何接招2018年稅務稽查風暴之———涉稅重點問題分析、重大隱患排查、經典案例警示專題班
長沙 5月17-18日 肖太壽 2018年金稅三期‘數據控稅’下的建筑與房地產業——稅務稽查重點及其稅收安全兩大策略專題通知
沈陽 5月19-20日 李老師 國地稅合并稅率調整背景下的地產建筑企業財稅實務剖析與稽查風險防范專題
重慶 5月25-26日 王老師 國地稅合并稅率調整背景下的房地產企業三大稅種疑難問題百問百答專題
南京 5月26-27日 何廣濤 2018建筑業全流程全稅種實務操作與風險防控專題
長春 5月26-27日 楊老師 房地產企業如何接招2018年稅務稽查風暴之———涉稅重點問題分析、重大隱患排查、經典案例警示專題班
福州 5月26-27日 李志遠 2018建筑企業全過程稅務風險管理與稅負控制專題
北京 5月26-27日 鐘老師 新稅制改革下的房地產業開發全流程的稅務風險管控專題
鄭州 6月23-24日 肖太壽 2018年金稅嚴征管下的建筑與房地產企業稅收安全四大策略：“合同、票據、制度與法務、財務與稅務相互融合控稅專題”
【報名咨詢】
聯系電話：010-62258232 62278113 13718601312 18610339408
聯 系 人：李先生 陳小姐
您的位置：
