培訓時間：2018年11月15日至17日（15日全天報到，16-17日兩天課程）
培訓地點：鄭州百利中州國際飯店（鄭州市金水區經五路與緯三路交匯處）
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
培訓對象：各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
培訓背景：
國地稅合并、稅率下調、稅務總局加大“放管服”力度，機構改革與政策密集調整相繼出現，“金三”大數據實現了房地產企業稅收風險精準診斷，《個人所得稅法》修訂暨相關文件陸續出臺，社保移交稅務部門征收。如此“風暴”之下，房地產企業對稅收風險把控就提出了更高的要求！對于諸多的稅收風險與疑難問題，只有把握核心問題，“抓大放小”，才可以“穩住大局”！那么，房地產企業的核心問題是什么呢？成本歸集與分攤！
為切實消除房地產企業未知稅收風險，有效配合營改增工作推進，本次課程深度解析最新前沿稅收新政，緊扣房地產企業棘手的涉稅疑難問題，依據房地產企業會計核算特點，牢牢抓住房企成本歸集與分攤中可能出現的稅收風險點，從會計核算對象確認到土地、建安、融資、間接費用的歸集，從車位分析到各種不同成本分攤方法的解讀，從數據采集到稅負測算，分別增值稅、企業所得稅、土地增值稅三大稅種進行全方位分析。
應當地眾多財稅人員的學習期望，屆時將重點解釋以下知識點：不同拿地方式稅收風險；“拆遷還建”模式下三大稅種分析暨會計處理方式對稅收的影響。在解讀房地產企業疑難問題的時候，我們注重結合身邊通俗易懂的案例、詳實分析與闡述成本歸集與分攤的疑難稅收問題，讓廣大學員準確掌控房地產企業核心問題稅收風險。
培訓講師：王老師
會計師，注冊稅務師，國內著名稅務策劃專家，某省稅務局稅收業務培訓專家；數十家房地產企業稅務顧問．答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷，熟悉房地產企業的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務風險評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項目成本管控策略，做到企業成本控制最小化，利益最大化。
在全國各大城市講授房地產行業稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動活潑．內容準確．分析透徹．簡明扼要．操作實用；授課風格生動詼諧．風趣幽默，受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。
主講內容：
第一節：最新熱點解析
1．增值稅稅率下調對房產企業增值稅稅負的影響
2．稅率下調對于土地增值稅清算框架的重新構建
3．稅率下調對于工程造價的影響
4．稅率下調對于企業所得稅計算與稅負的影響
5．固定資產一次折舊如何選擇的優劣解析
6．稅前扣除憑證（28公告）全新解讀
7．新企業所得稅季度申報表對房開企業的影響
8．重組改制政策契稅、土地增值稅解析
9．個稅法修改要點解析
10．個稅法期待修改完善政策解析
11．社保移交稅務部門征收應對策略
第二節：房地產企業疑難問題稅收風險解析
1．“買一送一”稅收處理（家電、面積、物業等）
2．以老帶新稅收處理
3．“零首付”“假按揭”稅收處理
4．產權式酒店性質的界定
5．辨識“價外費用”
6．銷售價格偏低應對策略
7．新老項目并存不得抵扣進項的理解
8．增值稅納稅義務辨析以及賬務處理
9．新老項目之間增值稅混抵辨析
10．面積差發票開具技巧
11．售后回租稅收風險分析
12．甲供工程深化后增值稅處理
13．自產貨物與自產“機器設備”的區別
14．如何有效理解三流一致
15．舊房增值稅處理
16．“拆一還一”業務全稅種暨會計處理
第三節：房地產企業開發成本歸集
1．拆遷費歸集的資料有哪些？
2．被拆遷人收到拆遷補償收入是否計征增值稅？
3．拆遷還建行為是否計征增值稅？納稅義務發生時間是什么時候？是否區分異地安置與本地安置？如何確定計稅依據？
4．拆遷還建行為如何會計處理？ “視同銷售”還是做“會計收入”？
5．拆遷行為如何計征企業所得稅？
6．拆遷行為如何計征土地增值稅？清算分類如何把握？成本如何分攤？
7．拆遷還建是否開具發票？如果開具，金額如何確定？
8．拆遷行為如何計征契稅？
第四節：房地產企業開發成本歸集
1．會計成本核算對象確認原則
2．會計科目設置建議
3．會計核算對象對稅收的潛在影響
4．出讓方式取得土地成本金額確認暨風險分析
5．投資方式取得土地成本金額確認暨風險分析
6．股權收購方式取得土地成本金額確認暨風險分析
7．劃轉方式取得土地成本金額確認暨風險分析
8．直接“購買”方式取得土地成本金額確認暨風險分析
9．收購“爛尾樓”方式土地成本金額確認暨風險分析
10．紅線外支出、配建經適房等土地成本金額確認暨風險分析
11．以房換地取得土地成本金額確認暨風險分析
12．集團拿地、子公司開發土地成本金額確認暨風險分析
13．三大建安成本歸集注意事項以及同行業參考值對比分析
14．開發間接費會計核算與稅收差異
15．城鎮土地使用稅計算要點分析
16．招待費、社保、物業費等歸集原則與注意事項
17．自然人融資風險分析（股東、非股東；有息、無息）
18．統借統還增值稅政策分析
19．明股實債與明債實股稅收風險
20．委托借款、理財產品稅收分析
21．資本化利息、資本弱化分析
22．土地增值稅清算稅金配比關系分析
23．成本結轉時點
第五節：房地產企業成本分攤
1．成本分攤原則解讀
2．人防車位銷售OR租賃
3．無產權車位收入與成本對應關系
4．有產權車位成本如何歸集分攤，土地增值稅清算如何分類
5．車位租賃行為稅收分析
6．案例解讀占地面積法分攤要領
7．建筑面積法數據采集以及會計、稅收的單位成本差異分析
8．案例解讀直接成本法的運用
9．案例解讀預算造價法適用要點
10．層高系數法適用原理分析，案例解讀層高系數法實際操作
11．會計數據（銷售清單、工程結算單等）與清算數據銜接
第六節：專家現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。
附：近期房地產建筑施工企業財稅課程表
深圳 11月3-4日 李老師 金稅三期“數據管控”背景下的房地產開發企業—稅務稽查重點及其稅收安全專題
武漢 11月8-9日 何廣濤 個稅、社保征管新格局下的建筑業財稅疑難問題處理與實務操作專題
重慶 11月9-10日 胡老師 國地稅合并背景下的建筑與房地產企業合同控稅策略運用及案例分享專題
北京 11月15-16日 朱長勝 個稅新政落地實操及增值稅政策“陷阱”規避專題課程
鄭州 11月16-16日 王老師 稅收征管新格局下的房地產企業：——成本歸集與分攤暨拆遷還建涉稅疑難問題實務處理專題
沈陽 11月22-23日 楊老師 建筑房地產業納稅自查檢查及賬務調整與稅企爭議博弈技巧
南京 11月22-23日 何廣濤 個稅、社保征管新格局下的建筑業財稅疑難問題處理與實務操作專題
北京 11月23-24日 陶國軍、霍老師 國際工程承包業務稅務處理、稅務風險控制與稅收籌劃
杭州 11月24-25日 何廣濤 個稅、社保征管新格局下的建筑業財稅疑難問題處理與實務操作專題
濟南 11月24-25日 吳 健 社保與最新個稅法及實施條例深度解析與籌劃專題課程
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