（本課程滾動(dòng)開課，如遇開課時(shí)間或者地點(diǎn)不合適，請(qǐng)撥打010-62278113咨詢最新時(shí)間、地點(diǎn)等培訓(xùn)安排！）
培訓(xùn)時(shí)間：2016年9月6日至8日（9月6日全天報(bào)到，7-8日兩天課程）
培訓(xùn)地點(diǎn)：北京◇中裕世紀(jì)大酒店（海淀區(qū)蓮花路31號(hào)，西客站北廣場(chǎng)馬路對(duì)面）
培訓(xùn)費(fèi)用：3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、
現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)對(duì)象：各
房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)
領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、
主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、
稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。
培訓(xùn)背景： 房地產(chǎn)與建筑企業(yè)營(yíng)改增后，賬務(wù)處理與稅務(wù)處理難度增加，發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大，可能會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)提高等諸多風(fēng)險(xiǎn)，在運(yùn)行過程中，涉稅疑難問題多；另外，“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動(dòng)的開始、金稅三期全覆蓋、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、納稅信用管理、
行政審批減少、強(qiáng)化事中事后管理，稽查雙隨機(jī)制度與黑名單，稅收征管進(jìn)入信息管稅時(shí)代，企業(yè)應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，做好稅收風(fēng)險(xiǎn)管控。
本次課程從開發(fā)全程角度，分階段講解營(yíng)改增后的涉稅疑難問題，對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)做針對(duì)性分析，并提出化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與籌劃的技巧，從根源上和業(yè)務(wù)流程上控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
本期課程會(huì)使您豁然開朗，能夠更好地應(yīng)對(duì)營(yíng)改增帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)，提前注意組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、征地方式、開發(fā)過程中的稅務(wù)安排、
銷售方式等主要環(huán)節(jié)的稅收問題，企業(yè)將既能有效地降低稅收
成本，又能有效地規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)納稅、安全納稅，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值提升。
主講專家：許老師 國(guó)內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃專家，長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
許老師多次應(yīng)邀為全國(guó)房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專題講座，授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問題，被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國(guó)稅法活字典”和“國(guó)內(nèi)納稅答疑第一人”。
主講內(nèi)容：開篇語：營(yíng)改增后企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1．營(yíng)改增后企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與管控新思路
2．營(yíng)改增影響到企業(yè)前端業(yè)務(wù)，全員參與，財(cái)稅提前介入
一．合同中的涉稅條款1．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確定
2．發(fā)票開具時(shí)間與種類約定
3．結(jié)算方式與時(shí)點(diǎn)
4．合法憑證種類與審核要點(diǎn)
5．虛開發(fā)票的定性處罰與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
6．不合規(guī)票據(jù)的責(zé)任承擔(dān)
7．專票與普票比價(jià)與稅負(fù)
二．征地階段涉稅疑難問題1．拆遷補(bǔ)償金稅前扣除
2．收購(gòu)
股權(quán)方式征地計(jì)稅價(jià)值確認(rèn)
3．一般計(jì)稅方式土地價(jià)款抵減銷售額
4．政府規(guī)費(fèi)稅前扣除
5．營(yíng)改增后土地增值稅中土地成本確認(rèn)
6．契稅與土地使用稅
三．建設(shè)施工階段疑難問題1．甲供工程、清包工程發(fā)票開具
2．建筑企業(yè)大包工程
3．生產(chǎn)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)混合銷售與票據(jù)結(jié)算
4．工程發(fā)票開具地點(diǎn)與時(shí)間
5．甲供還是大包如何選擇
四．材料購(gòu)銷合同與票據(jù)1．納稅人身份與票據(jù)種類
2．價(jià)格是否含稅
3．票據(jù)種類與稅負(fù)
4．違約金與票據(jù)
五．融資業(yè)務(wù)涉稅疑難問題1．金融企業(yè)融資
2．民間融資
3．統(tǒng)借統(tǒng)還免增值稅
4．企業(yè)間無息借貸稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
六．預(yù)售階段涉稅處理與票據(jù)1．營(yíng)改增后預(yù)收款賬務(wù)與稅務(wù)處理
2．不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票開具與納稅義務(wù)時(shí)間
3．不同促銷方式的稅負(fù)比較與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
4．營(yíng)銷設(shè)施與車位
5．促銷贈(zèng)品的稅務(wù)處理
七．完工階段涉稅處理1．完工條件及重要性
2．完工年度計(jì)稅成本核算
3．完工
產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)
4．租賃業(yè)務(wù)涉稅疑難問題
⑴ 免租期的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
⑵ 無租使用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
⑶ 租賃發(fā)票開具與納稅義務(wù)時(shí)間
⑷ 轉(zhuǎn)租的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
八．營(yíng)改增對(duì)土地增值稅清算的影響1．對(duì)清算收入影響
2．對(duì)扣除金額影響
3．對(duì)稅金及附加影響
4．簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目清算
5．一般計(jì)稅項(xiàng)目清算
九．特殊業(yè)務(wù)專題1．混合銷售與兼營(yíng)
⑴ 混合銷售與兼營(yíng)差異對(duì)比
⑵ 賓館客房一次性用品、迷你吧如何計(jì)稅
⑶ 餐飲企業(yè)物品消耗如何計(jì)稅
⑷ 物業(yè)公司代收水電費(fèi)與房租如何計(jì)稅
2．代收款項(xiàng)與價(jià)外費(fèi)用
3．視同銷售專題
4．私車公用
5．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣專題
6．合并分立重組業(yè)務(wù)
7．掛靠經(jīng)營(yíng)與聯(lián)合開發(fā)專題
8．營(yíng)改增的銜接與發(fā)票補(bǔ)開、營(yíng)業(yè)稅退稅
十．增值稅專用發(fā)票管理專題1．差額征稅開票功能
2．發(fā)票作廢與紅字發(fā)票
3．三流一致與進(jìn)項(xiàng)抵扣
4．虛開發(fā)票防范與善意取得
5．滯留票與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
6．專票丟失與逾期處理辦法
7．差額征稅與不得開具專票的情況
十一．專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)交流答疑解惑
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