培訓安排：2018年3月22–24日 沈陽玫瑰大酒店
培訓對象：各房地產(chǎn)企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。
培訓背景：
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復雜難以掌握，在開發(fā)全程各階段匯算清繳又有很大區(qū)別，特別是完工年度，必須結算計稅成本，調(diào)整毛利差異，面臨的稅務風險極大。
企業(yè)所得稅是最復雜的稅種，會計與稅法的差異非常大，新的企業(yè)所得稅年度申報表修改后增加到37張表，其中納稅調(diào)整明細表15張，納稅調(diào)整事項稍有疏漏就會產(chǎn)生風險。因此，在年終，對本年稅收政策梳理學習，對賬務中存在的風險全面自查補救，做好匯算清繳準備，非常重要。
中國的企業(yè)面臨的不是經(jīng)營風險，而是重大的稅收風險！
本課程，讓“稅收政策”密切結合經(jīng)濟業(yè)務，全面解析企業(yè)運營中的稅收政策差異，將稅務風險消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解讀，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無憂！
培訓特色：|
☆ 這是一堂“與時俱進”系統(tǒng)學習房地產(chǎn)稅收的課程：政策更新直到講課前；
☆ 這是一堂防范稅務稽查風險的課程，緊緊跟隨稅務稽查的步伐，解析最新的稅務稽查風險；
☆ 這是一堂解決實際問題的答疑課，課程預留答疑板塊，針對學員預先準備好的問題或現(xiàn)場的提問，現(xiàn)場解答疑難問題；
☆ 這是一堂注重客戶體驗的精品課，課程內(nèi)容：豐富實用、生動活潑。
主講專家：許老師
國內(nèi)著名稅務籌劃專家，長期從事房地產(chǎn)與建筑等相關行業(yè)納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。多次應邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進行財稅專題講座，授課注重實務操作，講課中能準確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結合起來，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業(yè)棘手財稅問題，被業(yè)內(nèi)人士譽為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。
課程提綱：
一：金稅三期與營改增形勢下企業(yè)面臨的稅收風險
1．合法憑證種類與審核要點
2．未按規(guī)定取得合法憑證如何處理
3．稽查查處不合規(guī)票據(jù)如何處理
4．合同涉稅與票據(jù)條款
5．資金流（付款方向與付款方式）
6．虛開發(fā)票法律責任與防范虛開
二：房產(chǎn)企業(yè)未完工年度匯算清繳
1．預收賬款預征稅款
2．稅金及附加和期間費用稅前扣除
3．未完工年度取得不合規(guī)憑證如何調(diào)整
三：完工年度匯算清繳
1．完工條件及重要性
2．計稅成本與會計成本
3．成本結轉與毛利調(diào)整
4．稅金及附加調(diào)整
5．開發(fā)產(chǎn)品轉自用涉稅處理
四：跨期費用與完工后續(xù)支出
1．當年計提匯繳期取得票據(jù)
2．當年未計提
3．匯算清繳結束取得票據(jù)
4．如何防止跨期費用
5．完工后續(xù)支出調(diào)整與追補扣除
6．當年費用稅前扣除時效
五：增值稅收入與企業(yè)所得稅收入口徑差異
1．租賃收入提前收取租金
2．分次收取租金
3．免租期收入確認
4．補貼收入
5．違約金與價外費用
六：入賬票據(jù)風險自查
1．適用稅率或征收率
2．發(fā)票備注欄特別要求
3．進項稅抵扣風險自查
七：疑難專題解析
1．促銷方式中的涉稅問題
2．車位的稅務處理
3．配套設施稅務處理
4．營銷設施稅務處理
5．融資業(yè)務
八：視同銷售業(yè)務專題
1．無償提供勞務
2．開發(fā)產(chǎn)品對外投資
3．拆遷還房會計與稅務處理
九：年終報表重點科目與風險防范
1．往來科目
2．預提費用
3．職工薪酬類
4．錯漏賬項
十：申報表重點項目
1．未完工產(chǎn)品預計毛利調(diào)整
2．稅金附加調(diào)整
3．完工毛利差異調(diào)整
4．招待費宣傳費扣除基數(shù)
5．視同銷售的調(diào)整
6．非貨幣性資產(chǎn)對外投資調(diào)整
7．未按權責發(fā)生制確認收入調(diào)整
十一：稅收征管中涉稅爭議協(xié)調(diào)與危機化解
1．查增所得與虧損彌補
2．虛報虧損如何定性
3．向境外支付勞務費的會計處理與稅務處理
4．所得稅預繳是否存在風險
5．權責發(fā)生制與以票管稅之爭
6．售價明顯偏低、無正當理由如何認定
附錄：近期房地產(chǎn)建筑企業(yè)財稅培訓課程計劃
南京 3月15-16日 王老師 2018營改增背景下房企財稅實際操作疑難問題百問百答研討會
南京 3月17-18日 肖太壽 2018建筑與房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳中的收入、成本處理巧及新年度納稅申報表的填報專題
北京 3月17-18日 李老師 以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點涉稅業(yè)務實操精講專題
廈門 3月21-22日 李老師 金稅三期&增值稅模式下的建安、房地產(chǎn)企業(yè)全面稅收風險排查與節(jié)稅策略專題班
廈門 3月22-23日 肖太壽 2018年金稅風暴下的建筑、房地產(chǎn)企業(yè)——稅務稽查重點及應對與新年度申報表填寫范例專題
鄭州 3月23-24日 于老師 2018房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳關鍵問題實戰(zhàn)解析與稽查應對專題
沈陽 3月23-24日 許老師 金稅三期嚴征管背景下的房地產(chǎn)企業(yè)年終賬務處理與稅收風險自查補救專題
成都 3月29-30日 肖太壽 2018年“金三”天網(wǎng)風暴下的建筑與房地產(chǎn)業(yè)——稅務稽查重點及應對與新年度申報表填寫范例專題
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