【培訓時間】2018年9月14-15日（周五、周六）
【培訓地點】杭州•海外海百納大酒店(杭州市沈半路456號)
【培訓費用】4800元/人（培訓費、資料費、場地費、中餐、現場咨詢、水果茶點等）
【培訓對象】
1、各金融辦；私募股權投資基金公司項目負責人、上市公司、銀行、信托、證券、資產、保險、期貨、投資咨詢等金融機構中高層管理人員；各律師所股權投資基金、并購、金融證券的律師；
2、各企業單位(地產)董事長、總經理、副總、財務總監、財務經理及財稅崗位等相關人員；
3、稅務局、會計師事務所、稅務師事務所、律師事務所、財稅咨詢等中介機構相關人員；
【培訓講師】國內知名資管產品財稅專家--趙國慶
中匯稅務集團全國技術總監、合伙人；
★ 原國家稅務總局揚州稅務學院-教授；
★ 國際特許注冊會計師（ACCA會員）、注會、注稅；
主要研究方向：資本市場、資管產品、金融、重組、國際稅收等。
主要工作經歷：
·2002-2012年江蘇省地稅系統10年工作經歷；
·2012-2016年國家稅務總局揚州稅務干部學院教授；
·2016年至今 中匯稅務集團全國技術總監、合伙人；
·2015年首批全國稅務領軍人才風險管理項目組組長；
部分顧問客戶：軟銀亞洲、賽福基金、中關村基金、TCL基金、中植集團、華融信托、安信證券、保利地產基金等。
【培訓背景】
私募股權投資基金近年來在國內得到迅速發展，各地政府也通過規范私募備案登記、投資者資格管理制度等不斷促進私募的規范化，使得私募股權投資基金面臨著更加嚴格的稅收監管。因此，不管是在私募股權投資基金各主體層面上的日常管理，還是運作中的各環節風險控制，稅收一直是重要的考量因素。企業管理者需要熟悉私募股權基金的稅收規定，了解私募股權、地產基金的組織形式、融資方式以及收益分配等各環節的稅務風險管理，進而減少企業涉稅風險，為企業的投資管理者和經營管理者提供強有力的保障和發展。
【培訓大綱】
第一部分：資管私募基金增值稅政策解析及風險防范
1、資管產品增值稅政策：財稅[2016]140號和2號，財稅[2017]56號等的權威解讀與實務操作
（1）資管產品的三個重要環節：投資人環節、資管產品運營環節和管理人環節？
（2）增值稅納稅主體？
（3）資管產品管理人和資管產品？
（4）新政下，資管產品獨立核算、增值稅會計核算？
（5）資管產品增值稅發票的開具和使用？
（6）資管產品增值稅納稅申報與核算所需管理人確認信息？
2、過渡時期，關于貸款服務收入、金融商品轉讓的增值稅政策銜接政策（財稅[2017]90號）的解讀與運用
（1）跨期限提供貸款服務取得利息及利息性質的收入如何繳納增值稅？如何開具發票呢？
（2）轉讓2017年12月31日前取得股票(不包括限售股)、債券、基金、非貨物期貨如何確認買入價
（3）轉讓2017年12月31日前取得的其他金融商品，如何確定買入價？
（4）財稅[2017]90號中對執行日前？分批買入金融商品轉讓按照先進先出還是加權平均法確定買入價?
3、保本與非保本如何判定？對產品增信措施，如：優先/次級結構，保證金/現金儲備，差額資金補足，第三方擔保，回購承諾等，如何分析投資人是否保本？
4、如何安排非標產品增信結構避免重復征稅問題；
5、債券、基金、資管產品持有至到期如何繳納增值稅；
6、債券利息、基金收益、資管收益分配如何繳納增值稅
7、基于受益權（收益權）的各類交易安排如何繳納增值稅，如何設計降低稅收負擔
8、納稅人將應收賬款、應收租賃款等債權轉讓給保理公司或者其他機構，合同中約定不帶追索權，風險和報酬完全轉移給受讓方。該業務是否也按照受讓方提供資金融通服務即貸款服務處理？發票如何開具？
9、銀行間或交易所回購交易是否適用同業往來免稅政策？質押式和買斷式買入返售金融資產分別應該注意什么？
10、不同資管產品增值稅計算是合并還是分開
11、36號文證券投資基金免稅的適用范圍和爭議焦點
12、嵌套結構安排中的增值稅稅收籌劃方法及交易成本
13、在資產證券化業務中，管理人為增值稅納稅人與原始權益人的增值稅納稅人身份的協調；
14、債券投資類、證券投資類、股權投資類、其他類資管產品的基本模式
15、契約型基金、合伙型基金增值稅處理的差異、稅負籌劃方法
16、私募、地產基金ABS、受益權、假股真債構架中的稅收風險分析
第二部分：合伙型私募、地產基金所得稅風險、構架安排及籌劃方法
1、私募、地產基金的三種主要形式及稅制差異和共性：合同制、契約制和有限合伙制
2、公司制的私募股權投資基金稅收介紹
3、有限合伙制基金合伙人出資的印花稅問題
4、如何把握合伙企業在所得稅上是納稅虛體及先分后稅，先分后稅如何先分？
5、不同的合伙基金構架的稅收風險要點、防范方法及技巧
6、合伙企業對外投資分回利息、股息、紅利的征稅問題
7、合伙企業轉讓上市公司股票、新三板股票稅務處理
8、有限合伙PE基金LP稅務處理的爭議及各地優惠
9、有限合伙PE基金GP管理費的稅務處理
10、有限合伙PE基金GP的carry（業績報酬）的稅收籌劃方法及結構安排
11、合伙企業合伙人轉讓權益份額
12、合伙企業自然人合伙人、法人投資者的納稅地點
13、公司制和有限合伙制的私募股權投資基金涉及的創業投資稅收優惠政策在哪里？
14、各地私募股權投資基金的稅收優惠政策
15、創投基金的構架安排中的稅收風險及規避方法
16、PE基金投資中對賭條款的稅收風險及案例分析
第三部分：私募、地產基金的會計核算、納稅申報政策解析及風險防范
1、私募、地產基金會計核算的主體確定
2、私募、地產基金投入資本金的會計核算方法
3、私募、地產基金對外投資的會計核算
4、GP管理費收入的會計核算方法
5、LP投資收益的會計確認原則
6、私募、地產基金納稅申報中主要的風險點把握
7、私募、地產基金增值稅申報表填報中的注意事項
8、私募、地產基金所得稅申報表填報中的注意事項
9、CRS申報中私募、地產基金應該關注哪些問題
第四部分：現場稅收疑難問題答疑（有問題請提前打印好或書寫工整）
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