各相關單位：
建筑安裝行業作為2010年國家稅務總局稽查的重點行業之一，了解最新建筑安裝行業的涉稅政策，了解稅務稽查的有關程序，提高企業本身的自查應變能力、規避稅收風險、進行合理納稅，意義重大。為此特舉辦“建筑安裝行業的涉稅政策解析、涉稅難題處理、納稅籌劃技巧及稅務稽查研討會”。歡迎有關單位積極參加，現將相關事項通知如下：
一、時間地點
2010年6月6日-11日 蘇州新世紀大酒店 （6日全天報到）
二、參會對象
建筑安裝行業企業總經理、副總經理、財務總監/經理、稅務總監/經理、涉稅會計等相關人員。
三、講課風格：激情四溢、授課生動、邏輯嚴謹、前后貫通、脈絡條理清晰、深入淺出。
四、講課專家
魏老師：注冊會計師、注冊稅務師，在某500強企業任首席稅務顧問，國內知名會計師事務所的稅務顧問，稅務師事務所的審計稽核人，長期從事各類企業的財稅顧問及審計工作，具有很強的財稅實務操作能力，成功的為眾多企業提供科學實用的稅務規劃和財務管理方案。主講課程有《企業所得稅匯算清繳及納稅風險管理與控制》、《企業并購重組等特殊業務稅務風險控制與處理》、《新企業所得稅法解析與企業納稅風險控制》、《稅務會計》、《稅務稽查與企業涉稅風險管理》、新《企業會計準則全面應用與重點、難點業務實務處理及涉稅風險防范》，相關課題等多個課程。以案例豐富，獲得參會人員的廣泛好評。
擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范，稅務稽查應對技巧、企業成本控制。
四、詳細課程安排
主題一、建筑安裝業務的涉稅政策分析
（一）注意失效的幾個政策文件和部分失效的政策文件
（二）建筑安裝行業的涉稅政策分析
1、建筑安裝勞務發票使用的規定
2、從事跨地區建筑安裝業務的企業所得稅納稅地點的確定
3、建筑業分包、轉包營業稅差額納稅的規定
4、建筑行業中的混合銷售和兼營行為的政策規定
5、營業稅納稅地點的確定
6、掛靠建筑業怎么確定營業稅納稅人和個人所得稅納稅人
7、設備納稅問題
8、“包工包料”與“包工不包料”、“包工包料包設備”的納稅分析
主題二、建筑安裝行業的涉稅難題處理
（一）“甲供材料”建筑業務的稅收處理分析
（二）建筑安裝業務的會計處理及案例分析
（三）分包業務扣繳稅款的賬務處理案例分析
（四）建筑業中的掛靠帳務處理及案例分析
（五）建筑業總分包工程業務的帳務處理及涉稅分析
（六）跨地區建筑業企業所得稅在何地繳納
（七）建筑業中農民工個人所得稅的處理
（八）“包工不包料‘的營業稅處理技巧
（九）建筑業臨時設施費用的營業稅處理技巧
（十）建筑安裝業營業稅納稅審查技巧
（十一）建造安裝業個人所得稅處理技巧
（十二）代墊材料費的營業稅處理技巧
（十三）建筑安裝企業勞務承包行為如何納稅
主題三、建筑安裝行業的納稅籌劃技巧
（一）增值稅轉型后建造安裝企業的稅務籌劃
（二）建筑安裝行業營業稅的納稅籌劃技巧及案例分析
1、利用兼營行為進行籌劃
2、利用混合銷售行為進行籌劃
3、利用簽訂工程承包合同進行納稅籌劃
4、利用合作建房進行籌劃
5、利用自建自售房地產進行籌劃
6、利用降低建筑材料買價進行籌劃
7、充分利用建筑業營業額的有關特殊規定
（三）建筑安裝行業企業所得稅的納稅籌劃技巧及案例分析
1、選擇企業組織形式進行籌劃
2、建筑安裝企業合并和分立的籌劃
3、利用企業籌資渠道進行籌劃
4、利用不同的壞賬損失處理方法進行籌劃
5、利用納稅期限進行籌劃
（四）建筑安裝行業個人所得稅的納稅籌劃技巧及案例分析
1、利用納稅人身份認定進行籌劃
2、利用捐贈抵減進行納稅籌劃
3、利用勞務報酬所得進行籌劃
4、利用工資薪金所得進行籌劃
主題四、建筑安裝行業的納稅風險點及稅務稽查
（一）建筑安裝行業的納稅風險點分析
1、營業稅的納稅風險點分析
2、企業所得稅的納稅風險點分析
（二）建筑安裝企業存在的涉稅風險
1、工程成本未能配比列支，應稅所得額提前確認，加重了稅收負擔
2、收入確認做法不一，成本列支暫估入賬，稅法不予認可
3、成本票據難以規范，工程核算不夠健全，存在涉稅隱患
4、發票管理和使用較混亂，給企業帶來涉稅風險
（三）稅務機關進行稅務稽查的工作程序
1、稅務稽查通知
2、稅務稽查回避
3、稅務稽查人員要求
4、稅務稽查查詢方法及要求
5、稅務稽查賬簿及有關資料的調取要求
6、稅務稽查取證程序要求
7、稅務稽查銀行查詢
8、稅務稽查的查封商品、貨物
（四）建筑業稅收稽查過程中常見的問題
1、建筑業票據使用、帳務處理不規范，計稅依據不真實
2、有效發票中的金額混亂,發票開具日期與當期不符
3、工程結算收入與實際工程進度往往不符,營業稅繳納不準確,而且很難確認其收入總額或成本費用
（五）建筑業中的審查重點
1、審查應稅收入是否全額納稅
2、審查有無分解工程價款的現象
3、審查“應付賬款”、“預收賬款”等往來明細賬.
（六）稅務稽查的應對技巧
1、稽查接待心理準備
2、稽查前要做好哪些準備工作；
3、如何回答稽查人員提問；
4、如何向稽查人員提供資料；
5、如何在稽查底稿上簽字蓋章；
6、如何向稽查人員反映不同意見
五、費用與報名
A類: 培訓費2600元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費、午餐及茶點等)；
B類: 培訓費4800元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費、餐費、住宿費、考察費及茶點等)。
六、認證考試
資格證書：高級證書申請費1000元/人（高級證書申請須同時進行理論考試和提交論文考試，學員在報名參加培訓和認證時請提前準備好論文并隨理論考試試卷一同提交）（參加認證考試的學員須交納此費用，不參加認證考試的學員無須交納）。
說明：凡希望參加認證考試之學員，在培訓結束后參加認證考試并合格者，頒發香港培訓認證中心HKTCC國際職業資格認證中心《國際注冊高級財務管理師》職業資格證書（國際認證／全球通行／雇主認可／聯網查詢。課程結束15日內快遞給學員） |
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