培訓時間：2015年9月10日15:00-16:00 2015年10月13日 15:00-16:00
參會費用：800元/人
講師：魏老師 某市國稅局稽查局
誰應該參加：財務經理/主管 稅務經理/主管
課程介紹：
近年來，稅務總局每年的專項檢查可謂是對企業財務人員對稅法理解和運用的一次次考驗，而在各個稅種中，企業所得稅無疑是檢查的重中之重。
作為企業的財稅人員，為了避免在專項檢查及日常的納稅評估、稽查中發生涉稅風險，在日常的稅務處理工作中，增加定期的稅務自查，對較為敏感的企業所得稅涉稅風險點做到心中有數，就顯得尤為重要。
鉑略財務培訓在本次課程中，將為您從企業籌建、經營、注銷各個階段中常見的企業所得稅涉稅風險入手，輔之以典型的案例進行精準分析，使財務人員在進行企業所得稅涉稅風險自查時能夠找準關鍵點，有效進行企業所得稅涉稅風險的防控。
流程：
15:00 課程開始
15:05 企業籌建期風險點自查實務及典型案例分析
-籌建期應該如何認定最為合理？
-籌建期發生的相關費用稅前扣除有何特殊規定？
-籌建期發生的開辦費是分期扣除還是一次性扣除？
-籌建期間發生的開辦費支出能否作為當期虧損呢？
-在企業設立時注冊資本未繳足而對外借款利息如何處理？
企業經營期風險點自查實務及典型案例分析（上）
-企業所得稅判定收入實現與會計準則差異點是什么？
-如何理解視同銷售實質要件及具體條件的判定？
-無償將資金借給關聯方是否需要確認利息收入？
-股權轉讓收入確認時點是什么？能否扣除留存收益可能分配的金額呢？
-“兩頭在外”轉讓股權，中國稅務機關是否有征稅權？
-溢價形成的資本公積轉增股本的是否視同股息紅利分配？
-留存收益轉增資本是否視同股息紅利分配呢？
-國債未到期轉讓收入計稅時中能否扣除利息部分？
-取得“三代”手續費收入涉稅處理全攻略
-將房屋無償出借給關聯方使用折舊能否稅前扣除？
-房屋、建筑物未提足折舊進行改擴建的如何進行稅務處理？
-固定資產加速折舊新政如何準確理解和運用？
16:00 課程結束 |
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