培訓(xùn)安排：2015年9月11-12日、10月23-24日、11月13-14日、12月18-19日（上海）
培訓(xùn)費(fèi)用：3800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐、稅費(fèi)等）
課程背景：
內(nèi)部審計(jì)與注冊會計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)涵蓋的范圍也更為寬廣，從而可以服務(wù)于管理層的管理目的，幫助管理層分析評價企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向管理審計(jì)，當(dāng)然經(jīng)理人離任審計(jì)、年度績效評價審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等傳統(tǒng)審計(jì)也依然活躍，但隨著環(huán)境的變化，內(nèi)部審計(jì)人員必須要重新審視自己的審計(jì)程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開發(fā)。課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法（審計(jì)是一門科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒）的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（審計(jì)是一門藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高）的分享。
培訓(xùn)收益：
本課程以案說法，讓枯燥的審計(jì)知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對不同的審計(jì)對象、有不同的審計(jì)方法，能在較短的時間內(nèi)掌握審計(jì)技能，能有效建立、評價和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
1、跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；
2、學(xué)會從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用；
3、學(xué)會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；
4、學(xué)會在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵；
5、明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
課程大綱：
一．引言：解開你對內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無力感
內(nèi)部審計(jì)定義
內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)區(qū)別
內(nèi)部審計(jì)的困惑
內(nèi)部審計(jì)人員的無助
內(nèi)部審計(jì)的特性
二．如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)
內(nèi)審部門應(yīng)處于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的什么位置
內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效
內(nèi)審成員需要具備的才能
內(nèi)審成員的來源
案例判斷-是否屬于內(nèi)部審計(jì)范疇
內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法
培養(yǎng)梯隊(duì)人員
項(xiàng)目和時間管理
案例分享-遇到這些情況，你是審計(jì)總監(jiān)，如何處理
三．內(nèi)審程序與實(shí)用文書
內(nèi)部審計(jì)程序
·審計(jì)理想與授權(quán)
·審計(jì)準(zhǔn)備
·初步調(diào)查
·分析性程序及符合性測試
·實(shí)質(zhì)性測試及詳細(xì)審查
·審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議
·審計(jì)報(bào)告
·后續(xù)審計(jì)
·審計(jì)評級
·審計(jì)歸檔
各階段過程的常用文書與表格
內(nèi)部審計(jì)常用報(bào)告要點(diǎn)
四、內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
審查書面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運(yùn)用，能查出“小金庫”
客觀實(shí)物證實(shí)方法
盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
發(fā)現(xiàn)挪用公款，循環(huán)入賬，暗炒期貨的蛀蟲
找到虛增庫存價值，調(diào)節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人
審計(jì)調(diào)查方法
觀察、詢問、函證、調(diào)查
創(chuàng)造互相理解的氛圍
學(xué)會傾聽的技巧
“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵
別被審計(jì)對象牽著走
建立良好的人際關(guān)系
審計(jì)抽樣方法
分析性復(fù)核方法
內(nèi)部控制符合性測試
財(cái)務(wù)審計(jì)一般流程
·介紹每個主要科目審計(jì)重點(diǎn)和程序
·一些審計(jì)程序中的案例分享
案例討論：在這個失敗的審計(jì)項(xiàng)目里，您看到什么
案例分享：美國法爾莫公司，美國安然事件及偷盜所引發(fā)的內(nèi)部管理問題
五、內(nèi)部控制審計(jì)及其他審計(jì)要點(diǎn)
財(cái)務(wù)循環(huán)
職工薪酬循環(huán)
長期資產(chǎn)循環(huán)
銷售應(yīng)收賬款循環(huán)
采購存貨循環(huán)
成本核算循環(huán)
案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的
案例討論及練習(xí)：這樣的內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)在哪，如何通過內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)并改正
職業(yè)舞弊審計(jì)關(guān)注點(diǎn)
績效審計(jì)關(guān)注點(diǎn)
講師介紹：吳劍勛
上海交大畢業(yè)，財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)師，中國注冊會計(jì)師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CPT）、國際注冊內(nèi)部審計(jì)師（CIA）。國內(nèi)本土最大的會計(jì)師事務(wù)所高級合伙人。
吳先生曾在500強(qiáng)美資企業(yè)Honeywell任高級財(cái)務(wù)經(jīng)理。普華永道會計(jì)師事務(wù)所任高級審計(jì)經(jīng)理。歐洲Bakkavor集團(tuán)公司(倫敦上市公司) 任財(cái)務(wù)總監(jiān)。
Jason從事財(cái)務(wù)及審計(jì)工作已有+14年。具有堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)管理知識，直接參與并指導(dǎo)過的工作經(jīng)歷包括：建立并實(shí)施行之有效的內(nèi)部財(cái)務(wù)成本控制及預(yù)算系統(tǒng)，戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)設(shè)定，企業(yè)流程再造和業(yè)務(wù)重組，公司并購及其業(yè)務(wù)整合，投資分析及風(fēng)險(xiǎn)評估，資金使用及現(xiàn)金流管理，預(yù)算制訂與控制等。
其財(cái)務(wù)及審計(jì)咨詢經(jīng)驗(yàn)包括協(xié)助國內(nèi)企業(yè)進(jìn)行重組及股份制改造，為股權(quán)投資公司的國內(nèi)并購提供財(cái)務(wù)盡職調(diào)查及內(nèi)控審查，協(xié)助內(nèi)地企業(yè)在國內(nèi)和境外資本市場上市以及對企業(yè)的各類審計(jì)及內(nèi)控等。
授課風(fēng)格：可全英文授課，將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財(cái)務(wù)課程，以案例分析等方式穿插引導(dǎo)學(xué)員創(chuàng)造一個輕松的氛圍，在鞏固財(cái)務(wù)技能同時又提高自身的職業(yè)性。
主要服務(wù)過的客戶：英格索蘭、愛生雅紙業(yè)、輝達(dá)半導(dǎo)體、思科、東方網(wǎng)、上海電影集團(tuán)、豐田、沃爾沃、艾默生、拜耳、西門子、強(qiáng)生醫(yī)療、科勒、雪佛龍、諾基亞移動、道達(dá)爾、法雷奧、招商銀行、拉法基等。 |
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