【培訓(xùn)目標】
本次課程重點關(guān)注2015年新申報表的變化與填報技巧及所得稅政策和職工薪酬、長期股權(quán)投資、公允價值等新修訂的會計準則帶來的對所得稅匯算清繳的風險以及關(guān)聯(lián)方交易、跨年度交易以及一些特殊涉稅業(yè)務(wù)的處理，并在此基礎(chǔ)上嚴格按照會計準則和稅法規(guī)定進行會計核算和納稅處理，以避免出現(xiàn)多交稅或交錯稅的后果。此外，本課程還會涉及新稅法在納稅籌劃方面的運用以及在應(yīng)用過程中應(yīng)注意的問題。幫助企業(yè)財務(wù)人員學(xué)習(xí)掌握新稅法及重要配套政策，從納稅管理的角度思考本企業(yè)的稅務(wù)問題，為企業(yè)節(jié)約稅收成本，減少涉稅風險。本課程內(nèi)容依據(jù)最新總局企業(yè)所得稅法規(guī)，結(jié)合浙江省地方文件，從企業(yè)實操入手，通過案例分析，深入淺出地精講相關(guān)政策，使企業(yè)財務(wù)人員掌握實戰(zhàn)技巧。
【培訓(xùn)內(nèi)容】
一、稅收新政策解析
（一）、近期出臺的稅收政策
（二）、國稅局關(guān)于所得稅申報、匯繳相關(guān)政策、公告等
二、今年匯算清繳幾個關(guān)注點
（一）與新申報表相配套的征管措施正在完善
（二）稅務(wù)行政審批制度改革力度空前
（三）稅收優(yōu)惠政策全方位落地
（四）資產(chǎn)重組政策已基本到位
（五）浙江本土化政策更需關(guān)注
三、所得稅申報表總體介紹
（一）所得稅申報表分類
（二）按納稅申報時間分
（三）按征收方式分
（四）實際在用
四、年度申報表注意事項及相關(guān)政策
（一）收入類調(diào)整
（二）扣除類調(diào)整
（三）資產(chǎn)類調(diào)整
1、固定資產(chǎn)加速折舊新政
2、新政主要內(nèi)容及注意事項
3、六大行業(yè)的劃分標準
4、六大行業(yè)企業(yè)享受加速折舊政策的口徑
5、新購進的固定資產(chǎn)
6、稅法規(guī)定與會計處理差異問題
7、享受加速折舊稅收優(yōu)惠的手續(xù)
8、預(yù)繳申報
9、優(yōu)惠疊加問題
10、政策銜接問題
五、各類申報表填報與處理技巧
（一）季度申報表修訂情況
（二）企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表
（三）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表
（四）境外所得納稅調(diào)整后所得明細表
（五）新表的幾個注意事項
六、境外所得稅計算關(guān)注點
（一）境外所得稅計算公式
（二）境外所得稅的計算
1、還原計算稅前所得
2、納稅調(diào)整
3、彌補虧損
4、計算應(yīng)納稅所得額
5、計算可抵免稅額
6、計算抵免限額
7、計算應(yīng)納稅額
七、企業(yè)重組業(yè)務(wù)政策解析與稅務(wù)規(guī)劃
（一）企業(yè)重組所得稅政策解析
（二）債務(wù)重組 （三）股權(quán)收購
（四）資產(chǎn)收購 （五）合并與分立
（六）跨境重組 （七）股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)
（八）非貨幣性資產(chǎn)對外投資
(九）同一業(yè)務(wù)不同重組類型稅務(wù)處理分析
（十）重組業(yè)務(wù)后續(xù)管理
1、取消重組事項備案與確認制
2、重組業(yè)務(wù)后續(xù)管理內(nèi)容
3、優(yōu)化申報管理
4、臺賬管理
5、加強風險管理
八、現(xiàn)場答疑
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