培訓(xùn)安排：2015年10月17–18日 鄭州百利中州國際飯店
培訓(xùn)對象：各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。
培訓(xùn)費(fèi)用：2980元/人（含授課、場地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)背景：
營改增大潮即將來臨，增值稅價(jià)外稅將會(huì)顛覆營業(yè)稅下的價(jià)內(nèi)稅體系，工程造價(jià)、預(yù)決算、招投標(biāo)、合同、議價(jià)模式、價(jià)格體系、內(nèi)控指標(biāo)、財(cái)管制度、投融資模式、業(yè)務(wù)流程改造等新體系將以價(jià)外稅重塑。當(dāng)務(wù)之急，是應(yīng)讓企業(yè)的所有管理人員、業(yè)務(wù)人員與財(cái)務(wù)人員盡快進(jìn)入“增值稅”狀態(tài)，建立在公司領(lǐng)導(dǎo)層指導(dǎo)下以財(cái)務(wù)部門為中心的營改增應(yīng)對體系，按照增值稅思維對企業(yè)進(jìn)行全方位設(shè)計(jì)，使企業(yè)價(jià)值鏈提升。
資本交易是市場經(jīng)濟(jì)的主旋律，總局在59號文、4號公告、13號公告、51號公告的基礎(chǔ)上，又連續(xù)下發(fā)109、116、67、5、37號等文件，覆蓋資本運(yùn)作7大稅種，不準(zhǔn)確把握這些文件，無異于在陽光下裸奔，風(fēng)險(xiǎn)不言而喻；不靈活運(yùn)用這些文件，無異于披上沉重的枷鎖，企業(yè)不堪重負(fù)；
2015年資本交易項(xiàng)目被列為指令性檢查項(xiàng)目。從資本交易的外部環(huán)境看—稅務(wù)部門對資本交易稅收的重視程度不斷提高，從資本交易本身的特點(diǎn)看—業(yè)務(wù)的復(fù)雜導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和稅務(wù)屬性的判斷愈加困難，資本交易的稅務(wù)處理都面臨諸多的不確定性，進(jìn)而形成了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的，企業(yè)加強(qiáng)對自身資本交易的稅務(wù)管理必然成為其經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面。
有人把營改增比喻成獅子，我們不一定要跑過獅子，但我們一定要跑過同行的伙伴！有人把資本運(yùn)作比喻成在刀尖上的舞蹈，既要舞姿優(yōu)美，又不為刀尖所傷，這就是本次培訓(xùn)之目的。
主講專家：李老師
中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。
主講內(nèi)容：
第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)營改增實(shí)戰(zhàn)操作及整體應(yīng)對策略
一、高屋建瓴—企業(yè)應(yīng)樹立的3大營改增觀及后營改增時(shí)代企業(yè)的4種錯(cuò)誤認(rèn)識
二、營改增熱點(diǎn)問題剖析：
1．最新營改增政策剖析與展望；
2．“營改增”核心—稅率問題；
3．“營改增”過渡期的政策銜接問題；
4．歷史遺留問題如何處理？
5．土地增值稅何去何從？
6．“營改增”是否拉開地稅滅亡的帷幕？
7．營改增后納稅時(shí)間及地點(diǎn)如何變化？
三、營改增對財(cái)務(wù)的影響：建立在公司領(lǐng)導(dǎo)層指導(dǎo)下以財(cái)務(wù)部門為中心的營改增應(yīng)對體系
1．惡補(bǔ)—財(cái)務(wù)人員應(yīng)對營改增的先決條件；
⑴ 營改增本質(zhì)：增值稅是對商品價(jià)值中的哪部分征稅？
⑵ 銷項(xiàng)是肉體：如何正確計(jì)算銷項(xiàng)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)解讀；
⑶ 價(jià)外費(fèi)用及視同銷售是銷項(xiàng)稅永遠(yuǎn)的痛；
⑷ 房屋轉(zhuǎn)為自用是否視同銷售繳納增值稅？
⑸“抵扣”是靈魂：正確區(qū)分抵扣項(xiàng)目和不得抵扣項(xiàng)目；
⑹ 營改增后不動(dòng)產(chǎn)租賃如何納稅？
⑺“預(yù)售在先，成本在后”的抵扣鏈條倒掛問題；
⑻ 混業(yè)經(jīng)營獨(dú)立核算。
2．跨界管理：財(cái)務(wù)深入其他部門跨界延伸管理義不容辭
3．核算管理：從零開始，與稅務(wù)管理深度結(jié)合
⑴ 營改增會(huì)計(jì)處理及與營業(yè)稅處理差異
⑵ 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理
4．稅務(wù)管理：建立稅控制度，規(guī)范稅務(wù)操作
5．發(fā)票管理：以“三流統(tǒng)一”為核心的增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控制度
6．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：“九個(gè)統(tǒng)一”是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的核心
7．稅收籌劃：控制風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)鍵
四、營改增后采購、營銷管控要點(diǎn)：
1．營改增后采購思維的改變：降低稅收成本的采購策略
2．業(yè)務(wù)合作對象選擇以及議價(jià)模式建議
3．合同—營改增稅收籌劃的重頭戲
4．營改增后合同簽訂法律建議及條款完善
5．企業(yè)價(jià)值最大化：增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的平衡點(diǎn)
6．營改增后銷售定價(jià)測算模型及策略
五、營改增后工程造價(jià)、預(yù)決算、招投標(biāo)體系的變化及財(cái)務(wù)影響
1．價(jià)外稅原則下工程造價(jià)規(guī)則：“價(jià)稅分離”的定價(jià)機(jī)制和 稅金“收支平衡”基礎(chǔ)
2．預(yù)決算、招投標(biāo)新體系的建立及應(yīng)對策略
六、營改增后成本管控要點(diǎn)：
1．營改增后成本控制的核心點(diǎn)：重構(gòu)價(jià)格體系，建立議價(jià)優(yōu)勢，加快結(jié)算效率
2．建安成本的預(yù)算及控制
3．土地成本的預(yù)算及控制
4．甲供材和包工包料的偽命題
第二部分：房地產(chǎn)企業(yè)資本運(yùn)作操控技巧及風(fēng)險(xiǎn)把控
一、營改增后對投融資影響及應(yīng)對策略
1．營改增后利息是否能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
2．營改增前后非金融機(jī)構(gòu)融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略
3．營改增前后企業(yè)間無償拆借資金涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略
4．營改增前后資金池涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略
5．融資租賃及保理業(yè)務(wù)大行其道
6．“統(tǒng)借統(tǒng)還”及“混合性融資”涉稅處理
7．GP、LP、私募運(yùn)作要點(diǎn)把控
二、營改增后資本運(yùn)作的7大模式及優(yōu)劣解析
1．企業(yè)法律形式改變—主板、創(chuàng)業(yè)板、中小板、新三板、IPO涉稅風(fēng)險(xiǎn)深水區(qū)
2．債務(wù)重組涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
3．股權(quán)收購實(shí)操及隱患把控
4．資產(chǎn)收購實(shí)操要點(diǎn)及優(yōu)略分析
5．合并的涉稅分析及操控技巧
6．分立的涉稅分析及操控技巧
7．公司間功能的重新分配與定位平衡稅負(fù)
三、營改增后資本運(yùn)作7大稅種最新政策剖析及應(yīng)用技巧
1．資本運(yùn)作營業(yè)稅最新政策剖析及應(yīng)用技巧
2．資本運(yùn)作增值稅最新政策剖析及應(yīng)用技巧
3．土地增值稅—5號文的“絕情劍”及應(yīng)對技巧
4．契稅—面若桃花的37號文及笑容背后的致命一擊
5．企業(yè)所得稅—一批最新稅收優(yōu)惠政策的操作要點(diǎn)
6．資本運(yùn)作中黯然神傷的稅種—個(gè)人所得稅最新政策剖析及規(guī)避技巧
7．印花稅—資本運(yùn)作中小但又不可忽視的稅種
四、資本運(yùn)作對房地產(chǎn)全過程的影響及經(jīng)典案例分析
1．拿地階段的資本運(yùn)作及經(jīng)典案例分析
2．投融資階段資本運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)解析
3．建設(shè)階段的資本運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)解析
4．銷售階段的資本運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)把控
5．BT、BOT、PPP、城市地下綜合管廊建設(shè)架構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)把控及籌劃技巧
五、新三板、互聯(lián)網(wǎng)+與房地產(chǎn)漸行漸近
1．追夢新三板背后財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控
2．互聯(lián)網(wǎng)+對房地產(chǎn)未來格局的影響及風(fēng)險(xiǎn)解析
六、營改增及資本運(yùn)作涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
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