【培訓時間】2018年10月13-14日（周六、周日）
【培訓地點】杭州致遠大酒店（杭州市文暉路321號浙江教育大廈 ）
【培訓費用】3980元/人（包含培訓、中餐、現場咨詢等）
【培訓對象】
·各企事業單位董事長、總經理、副總、財務總監（經理）、稅務總監（經理）、會計、主管財稅工作相關人員等
·全國各省、市稅務局、地稅局、會計事務所、稅務事務所、律師事務所、財稅咨詢公司等從事財稅工作相關人員
【課程背景】
2018年6月19日備受關注的個人所得稅法修正草案提請十三屆全國人大常委會第三次會議審議，這是個稅法自1980年出臺以來第七次大修，也將迎來一次根本性變革。此次個稅法修正案草案將工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得等4項勞動性所得納入綜合征收范圍，適用統一的超額累進稅率；并首次增加規定子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除。這次根本性的重大變革，將對企業和個人，尤其是企業高管個稅政策帶來怎樣的影響？應對策略有哪些？如何籌劃個人所得稅？
2018年7月20日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發了《國稅地稅征管體制改革方案》。明確從2019年1月1日起，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一征收。社保劃到稅務征收，將大大提升社保費的征管效率。稅務的征管能力是目前而言最強的，以后稅務征收社保不是代收，屬于本職了。之前稅局要把社保信息和交個稅的工資比對起來有困難！現在好了，個稅是自己的，社保也是自己的，比對困難？根本不存在！這一變革，會給那些不給員工上社保、不全額上社保的企業致命一擊！
【課程大綱】
第一部分、個人所得稅改革最新動態
1、個人所得稅改革掠影
（1）我國現有稅制總覽 （2）稅制改革任務部署 （3）個稅改革最新進展
2、修正案（正式稿）解讀
（1）稅制模式重構（2）征管新規確立 （3）體現稅收法定
3、新個稅法下各類主體的應對策略
（1）新個稅法下納稅人的應對策略 （2）新個稅法下扣繳單位的應對策略
（3）新個稅法下稅務機關的應對策略 （4）新個稅法下中介機構的應對策略
第二部分、個人所得稅主要所得項目稅收風險應對
1、工資薪金所得稅收風險應對
（1）全年一次性獎金（2）企業年金（3）股權激勵
（4）解除合同、內部退養與提前退休 （5）免稅所得之福利費、補貼與津貼
2、財產轉讓所得稅收風險應對
（1）非貨幣資產投資（2）轉讓解禁后限售股 （3）普通股權轉讓
3、利息股息紅利所得稅收風險應對
（1）轉增股本稅收風險應對（思考：留存收益轉增資本公積環節是否征稅？）
（2）分紅派息稅收風險應對
第三部分、資本交易個人所得稅案例實務分析與企業風險應對
培訓目標：通過本案例的理解學習，訓練培訓對象自行閱讀案例資料、把握案例內容，發現稅收風險疑點，掌握股權投資、股權轉讓、股息分配、送轉股等環節稅收分析的基本要點，結合企業所得稅、個人所得稅財產轉讓所得、利息股息紅利所得以及增值稅（營業稅）、土地增值稅等稅收政策規定，梳理出納稅義務發生時間、納稅地點、計稅依據的確定等基本問題，提升培訓對象分析稅收問題的方法與應對技能，以更好地防范、應對資本交易涉稅風險。
案例背景：2013年至2016年，資本交易項目特別是上市公司和非上市公司的股權交易項目，連續四年被國家稅務總局列為稅收專項檢查的指令性檢查項目或指導性檢查項目。2017年《國家稅務總局稽查局關于印發《2017年稅務稽查重點工作安排》的通知》（稅總稽便函〔2017〕29號）進一步明確：稅務總局稽查局以股權轉讓、投資公司、基金、證券、演藝公司等行業和領域為切入點，統一選取30名企業高管、演藝明星，下發稅務機關，開展個人所得稅及相關聯的企業所得稅檢查。
案例概述：本案例以某有限公司的設立為起點，以股權轉讓為核心，前后覆蓋轉增股本、公司整體變更、第三方增資擴股、IPO上市、限售股解禁轉讓等知識點。涉及的稅種包括增值稅（營業稅）及其附加、個人所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅，甚至涉及企業所得稅等稅種，其中以個人所得稅為主。
第四部分、“社保改嫁”全面剖析與企業風險應對
1、社保費政策面面觀
2、繳納社保與個稅的基數是否必須一致？企業如何來平衡這幾者的關系？
3、企業怎么發工資和繳社保、個稅對企業最有利？
4、原來企業是按最低標準給員工購買社保，2019年由稅務局征收，按實發工資計繳社保了，會不會追補以前年度少繳的社保？會不會有罰款？（會不會被秋后算賬）
5、原來沒購買社保的員工，下一步是否必須購買？如員工不愿意購買，企業是否可把購社保的錢折合成現金發給員工？如何操作才合規？
6、員工為農村戶口，企業是否可不購買社保只購農合？怎么操作才合規？
7、非本公司的員工之前在公司代購社保，下一步還能購買嗎？如何操作才合規？
8、小微企業在稅收上存在很多優惠政策，社保對于企業來說也是一種負擔，這塊有沒有優惠？
9、社保繳費基數為本人上年度月平均工資收入確定，若為當年入職員工，無上年度月平均工資收入，且每月工資不固定（底薪加提成），如何確定繳費基數（是否按每月實發工資作為繳費基數?），另企業一般社保為當月繳納、工資次月發放，繳納當月社保時當月工資發放額尚未確定，這種情況下如何確定繳費基數？
10、依法降低企業社保的方案設計；合同設計：企業必須與勞務公司合作，簽訂勞務分包合同或勞務派遣協議；制度設計：重構少繳納社保的職工薪金、勞動保護和業務提升培訓制度。
第五部分、現場疑難問題答疑（如有紙質問題請提前打印或書寫工整）
【培訓講師】國稅總局個稅專家——范老師
一位全面深度解析我國個人所得稅政策、中國頂尖的個稅規劃與風險管控專家！
一位在《財會月刊》《國際稅法》等國家級報刊雜志發表論文幾十余篇的專家！
研究方向：個稅政策研究與籌劃、個人所得稅理論與政策、會計與稅法差異剖析！
主講《高收入者個稅檢查與案例》《個稅改革重點政策》《個稅政策疑難問題解析》
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