【培訓(xùn)時(shí)間】2016年3月2 日- 3日（上午8:45-12:00，下午14:00-17:00 ）
【培訓(xùn)地點(diǎn)】浙江臺(tái)州路橋三友國(guó)際飯店（浙江省臺(tái)州市路橋區(qū)泰隆街998號(hào)）
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理，企業(yè)稅務(wù)專員、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)人員以及相關(guān)財(cái)會(huì)人員。
【培訓(xùn)費(fèi)用】2680元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)務(wù)服務(wù)費(fèi)、午餐、茶點(diǎn)、發(fā)票）
【授課專家】陳斌才
·國(guó)內(nèi)頂尖所得稅培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)派專家
·國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院教研部稅務(wù)稽查教研室主任
·中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師后續(xù)教育特聘教師
·2016年中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)授于“最具影響力稅務(wù)教師”
·2016年評(píng)選為“全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)名師”
·中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師
主要從事所得稅政策與稅收制度、稅務(wù)稽查、稅收籌劃、稅務(wù)鑒證業(yè)務(wù)的教學(xué)與研究工作。有著豐富的財(cái)務(wù)、稅收實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在《財(cái)會(huì)研究》、《中國(guó)稅務(wù)》、《財(cái)政監(jiān)督》等省部級(jí)以上刊物發(fā)表論文多篇。所講授的課程密切聯(lián)系稅務(wù)工作實(shí)際，具有很強(qiáng)的針對(duì)性和實(shí)用性，受到學(xué)員的廣泛好評(píng)。
【課程背景】
春節(jié)假期已離我們而去，您是否已做好準(zhǔn)備回歸現(xiàn)實(shí)面對(duì)那些繁雜的事務(wù)，去迎接一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
2016年財(cái)稅改革不斷創(chuàng)新，新文件不斷推出：稅總函[2016]256號(hào)，《關(guān)于加強(qiáng)全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)后涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范和稽查工作的通知》，稅總函[2016]385號(hào)《關(guān)于營(yíng)改增高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)開(kāi)展專項(xiàng)稽查工作》，稅總發(fā)〔2016〕84號(hào)，國(guó)地稅聯(lián)合稽查工作辦法……給年終匯繳工作帶來(lái)了大量新的變化和復(fù)雜性，不能正確把握企業(yè)所得稅匯算清繳新政策要點(diǎn)，您還能高枕無(wú)憂嗎？
為此特推出《企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管控》課程，將緊扣實(shí)務(wù)，結(jié)合最新稅收政策，通過(guò)案例分析的方式，幫助您更好的理解企業(yè)所得稅的相關(guān)政策，以防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的盈利能力，助您順利化解匯算清繳工作中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
【課程特色】
1、突出新政解讀；
2、突出疑點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)；
3、豐富的實(shí)戰(zhàn)案例；
4、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)示范操作
【課程大綱】
第一講 營(yíng)改增對(duì)企業(yè)所得稅的影響
價(jià)外稅對(duì)企業(yè)所得稅收入和扣除項(xiàng)目的影響；增值稅征收范圍對(duì)企業(yè)所得稅收入和扣除項(xiàng)目的影響；增值稅稅率對(duì)企業(yè)所得稅收入和扣除項(xiàng)目的影響；增值稅計(jì)稅方法對(duì)企業(yè)所得稅收入和扣除項(xiàng)目的影響；增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的影響；增值稅稅收優(yōu)惠對(duì)企業(yè)所得稅的影響；增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間對(duì)企業(yè)所得稅的影響。
第二講 2016企業(yè)所得稅新政策解析
企業(yè)給勞務(wù)派遣用工支付的費(fèi)用是否屬于工資薪金支出；公益性股權(quán)捐贈(zèng)如何進(jìn)行所得稅處理；企業(yè)移送資產(chǎn)如何進(jìn)行所得稅處理；以技術(shù)成果投資入股有哪些稅收優(yōu)惠；高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些變化；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算稅前扣除政策有哪些變化；關(guān)聯(lián)方認(rèn)定及同期資料準(zhǔn)備有哪些變化；關(guān)聯(lián)交易預(yù)約定價(jià)政策有哪些變化。
第三講 企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題解析
企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅；企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅；研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策有哪些變化；固定資產(chǎn)折舊政策有哪些變化；企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理有哪些變化；企業(yè)向自然人的借款利息支出如何在稅前扣除；關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款利息支出如何在稅前扣除；集團(tuán)公司統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出能否在稅前扣除；財(cái)產(chǎn)損失的認(rèn)定及稅務(wù)處理；視同銷售的認(rèn)定及稅務(wù)處理。
第四講 特殊業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理
政策性搬遷如何進(jìn)行所得稅處理；非貨幣資產(chǎn)投資如何進(jìn)行所得稅處理；境外投資如何進(jìn)行所得稅處理；資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)如何進(jìn)行所得稅處理；債務(wù)重組業(yè)務(wù)如何進(jìn)行所得稅處理；企業(yè)重組業(yè)務(wù)如何進(jìn)行所得稅處理。
第五講 企業(yè)所得稅票據(jù)管理（稅會(huì)差異）
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么情況下開(kāi)具發(fā)票；企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)候開(kāi)具發(fā)票；是否開(kāi)具發(fā)票就一定要確認(rèn)收入；是否沒(méi)有發(fā)票成本費(fèi)用不能在稅前扣除；不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是否需要認(rèn)證；企業(yè)取得虛開(kāi)發(fā)票的成本費(fèi)用能否在稅前扣除；以后年度取得以前年度的發(fā)票如何進(jìn)行所得稅處理
第六講 企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題案例分析
案例1：股權(quán)轉(zhuǎn)讓中有無(wú)股息性所得（股息的認(rèn)定；股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)）；
案例2：投資還是企業(yè)分立（投資、分立的認(rèn)定及稅務(wù)處理）；
案例3：企業(yè)清算稅務(wù)檢查案例分析（清算中存在的問(wèn)題及稅務(wù)處理）；
案例4：如何對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行納稅調(diào)整（關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定；關(guān)聯(lián)交易的調(diào)整方法）。
第七講 企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
1、資產(chǎn)負(fù)債表的涉稅問(wèn)題分析；
2、利潤(rùn)表的涉稅問(wèn)題分析；
3、現(xiàn)金流量表的涉稅問(wèn)題分析；
4、上市公司的涉稅問(wèn)題分析；
5、賬簿資料的涉稅問(wèn)題分析；
6、其他資料的涉稅問(wèn)題分析；
7、企業(yè)涉稅內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)。
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