培訓時間：2016年4月27日至28日（4月26日全天報到，27-28日兩天課程）
培訓地點：大連◇日月潭大酒店（大連市中山區新安街1號）
培訓費用：2980元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
培訓受眾：各房地產企業，建筑施工企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
培訓背景：
5月1日房地產、建筑安裝業正式營改增。也意味著多年從事房地產和建筑業的從業人員需要顛覆以往營業稅思路，對接增值稅業務思路復雜艱難的過渡期，你將怎樣應對？營改增是一項長期而復雜的工程，不同時點（政策實施前，銜接時點，實施后），不同層面（決策層、業務層、財務層），不同項目（舊項目、新項目），不同的供應商（建筑、服務、貨物）是每個房企都應該做足應對挑戰和風險的功課！
本課程將結合財政部、國家稅務總局出臺的 “營改增”新文件，重點講解改革中的應對策略與改革后的增值稅管理。希望通過此次培訓，盡量減少過渡期給大家帶來的損失，讓大家提前步入增值稅管理的正常化、規范化的軌道。此課程，重點突出、難度適中，具有較強的前瞻性和實操性，適合從事建筑業、房地產業的企業老板、財務總監，從事財務、稅收管理工作的人員商研與學習。
主講專家：楊老師
清華大學財務總監特聘專家，注冊稅務師美國首席財務總監，注冊稅務師協會理事、稅務師行業業務援助委員會委員，致通振業稅務師事務所全國連鎖機構首席稅務顧問，稅務高端培訓主講。多年服務于金融、保險、房地產開發、電力及高新技術領域的許多大中型知名企業。是致通振業房地產企業五位一體財稅指導體系主要策劃人。致力于實現稅企協調，稅務危機攻關。其團隊一直致力研究、輔導各類企業“營改增”涉稅事項，出具針對不同行業的“營改增”影響研究報告，對熱點行業（房地產、建筑安裝）營改增后的增值稅稅負、利潤、企業所得稅、現金流建立數據分析模型，旨在把握政策利好，消除政策壁壘，進項稅內控管理、降低企業的整體稅負及稅收風險。
培訓大綱：
第一部分：“營改增”的現在和未來
1．為什么營改增（調整“直接稅”與“間接稅”的比重；消除重復征稅；完成增值稅的徹底轉型；促進現代服務業的高速發展；深化財稅體制供給側改革）
2．收官之作重大影響（改革難度最大、覆蓋面最大；財政收入的挑戰；稅收征管前所未有的艱難；企業稅收管理的嚴峻考驗；融資成本不能抵扣進項稅所有行業都降稅負是神話！）
第二部分：房地產、建安企業營改增財務必修
1．增值稅基本原理（詮釋房地產企業增值稅哪些方面必須遵循其一般原理，從而深入了解上下游各類企業增值稅管理的要領。增值稅的全面推行，不同行業不同業務在具體征管上非常復雜，基本原理是各行業納稅人處理日常業務、給特殊業務定性和與稅務機關保持良好溝通的基礎）
⑴ 什么是增值稅； ⑵ 增值稅如何計算；
⑶ 增值稅的類型； ⑷ 增值稅的稅率；
⑸ 增值稅的征收率； ⑹ 增值稅的稅負；
⑺ 增值稅的征收范圍； ⑻ 價外稅的影響；
⑼ 增值稅的納稅人身份； ⑽ 混合銷售與兼營；
⑾ 收入確認原則； ⑿ 財務人員必須熟練掌握的技能⑼
2．增值稅會計核算：
⑴ 老項目簡易率如何核算 ⑵ 會計科目設置、
⑶ 地產全方位業務會計核算 ⑷ 多欄賬設置及應用
3．增值稅發票管理：
⑴ 可抵扣進項稅發票的判定 ⑵ 未能抵扣進項發票的責任到人
⑶ 發票認證 ⑷ 使用發票金稅系統及抄報稅
⑸ 發票領用 ⑹ 繳銷及保管
4．增值稅納稅申報：
⑴ 軟件及升級 ⑵ 特殊事項需做備查記錄
⑶ 新老項目銜接 ⑷ 認證與抵扣匹配
⑸ 各類業務在報表中的意義及勾稽關系 ⑹ 預繳與清算
⑺ 通過報表分析向管理層匯報發現的問題 ⑻ 差額征稅
第三部分：房地產“營改增”政策深度實戰解析
1．房地產營改增稅率一覽表及影響
2．房企過渡性簡易率的特殊意義
3．老項目選擇一般性納稅方法的探索
4．選擇老項目過渡稅率（簡易率）的技巧（數據模型）
5．房企過渡期多種稅率的并行（一種納稅人身份）
6．資金成本不能抵扣進項稅影響
7．新政對采用一般計稅方法房企項目的稅負影響（數據模型）
8．房企既遵循一般原理又執行特殊規定（預征）的風險與挑戰
9．房企土地成本采取抵減收入（差額征收）政策實際核算及申報的難點
10．土地出讓金返還對增值稅負的影響
11．新政對房企利潤、企業所得稅、現金流及預算的影響（數據模型）
12．增值稅收入確認原則給房企帶來的風險及規避
13．自持物業增值稅處理難點
14．自持物業租賃過渡與銜接要點
15．房企營改增后土地增值稅預征和清算怎么辦？
16．政府性收費、拆遷補償、紅線外的等不能抵扣對增值稅負的影響
17．土地及不動產投資不再屬于不征稅范圍
18．合作建房拿地方式能否抵扣進項稅額？
19．股權收購拿地方式能否抵扣進項稅額？
20．不動產對外投資、分配等視同銷售行為如何控制風險？
21．房屋代建模式財稅如何操作
22．支付的各類拆遷補償費或拆一還一的成本如何抵扣？
23．房開企業成片取得土地，分期開發,如何抵扣?
24．境外設計費、策劃費的如何抵扣處理？
25．營改增前后甲供材處理的變化對房地產業稅負的影響在哪里？
26．房地產開發企業甲供材如何抵扣進項稅額及材料采購過程中運輸和材料發票開具技巧？
27．在基建工地搭建的臨時建筑能否抵扣增值稅？最后被拆除，是否需要做進項稅轉出？
28．多項目施工能否采用匯總納稅方法進行進項稅額抵扣？
29．園林綠化工程中購買苗木如何抵扣？是以增值稅專用發票抵扣還是開具農產品收購發票？
30．施工臨時用水、用電的如何抵扣處理及發票開具技巧？
31．售樓處、樣板間如果最后拆除，其所包含的進項稅是否要轉出？
32．回遷安置房是否要視同銷售征收增值稅？
33．出租的不動產免租期內如何確認銷售額?
34．相關廣告行為如何適用增值稅稅目？
35．營改增前后“買一贈一”行為如何納稅以及風險如何控制？
36．營改增前后首付款與按揭款該如何納稅？自持物業經營或出租是否有利？
37．營改增前后售后返租涉及的稅收風險有哪些？該如何控制？
38．公共配套無償贈送是否要視同銷售征收增值稅？
39．不同類型車庫、車位在增值稅時代的涉稅處理分析。
40．房地產代收費用是否屬于增值稅的價外費用要一并征收增值稅？
41．房地產的定金、訂金、誠意金、意向金是否屬于預收款性質？
42．沒收的定金和違約金是否應當繳納增值稅及開具發票技巧？
43．房地產項目公司注銷時的財稅風險及留抵稅額如何處理？
第四部分：房地產企業進項稅管理
1．進項稅管理目標是什么？
2．預算管理中的增值稅影響（價稅分離）
3．不得抵扣進項稅額種類，如何判斷？
4．無法劃分不得抵扣的進項稅額如何處理？
5．不同時點，不同方式取得不動產抵扣方式差異
6．新辦房企取得銷售款前進項稅如何處理？
7．供應商選擇流程及評價因素（資質、成本、質量、服務）
8．一般納稅人老項目、新項目并存進項稅處理
9．存在預征情形下進項稅處理
10．靈活、準確把握增值稅扣除項目的抵扣時間
11．房企不同業務部門對應進項種類及取得發票責任考核
12．“營改增”后采購要點（合同簽訂程序、合同涉稅關鍵點、各部門審核關鍵點）
13．報賬付款流程中增值稅處理要點（經辦人、部門審批、財務審核付款）
14．增值稅抵扣憑證內部傳遞流程
15．土地出讓金、市政配套費、拆遷補償費、排污費、異地人防建設費可否作為房地產企業的進項扣除？
16．買房送家電，房開企業購家電可以抵扣進項，售房按銷售不動產繳納增值稅嗎？
17．紅線外附加工程所包含的進項稅額能否抵扣？
18．設計費等前期工程費如何抵扣進項稅額？
19．房地產企業支付的貸款利息能否抵扣進項稅？融資顧問費呢？融資相關的手續費、咨詢費等是否可以抵扣進項？
第五部分：專家現場預留時間與學員互動、答疑解惑!
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