培訓時間：2016年4月27日至28日（4月26日全天報到，27-28日兩天課程）
培訓地點：大連◇日月潭大酒店（大連市中山區(qū)新安街1號）
培訓費用：2980元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等）
培訓受眾：各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。
培訓背景：
5月1日房地產(chǎn)、建筑安裝業(yè)正式營改增。也意味著多年從事房地產(chǎn)和建筑業(yè)的從業(yè)人員需要顛覆以往營業(yè)稅思路，對接增值稅業(yè)務(wù)思路復雜艱難的過渡期，你將怎樣應(yīng)對？營改增是一項長期而復雜的工程，不同時點（政策實施前，銜接時點，實施后），不同層面（決策層、業(yè)務(wù)層、財務(wù)層），不同項目（舊項目、新項目），不同的供應(yīng)商（建筑、服務(wù)、貨物）是每個房企都應(yīng)該做足應(yīng)對挑戰(zhàn)和風險的功課！
本課程將結(jié)合財政部、國家稅務(wù)總局出臺的 “營改增”新文件，重點講解改革中的應(yīng)對策略與改革后的增值稅管理。希望通過此次培訓，盡量減少過渡期給大家?guī)淼膿p失，讓大家提前步入增值稅管理的正常化、規(guī)范化的軌道。此課程，重點突出、難度適中，具有較強的前瞻性和實操性，適合從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)老板、財務(wù)總監(jiān)，從事財務(wù)、稅收管理工作的人員商研與學習。
主講專家：楊老師
清華大學財務(wù)總監(jiān)特聘專家，注冊稅務(wù)師美國首席財務(wù)總監(jiān)，注冊稅務(wù)師協(xié)會理事、稅務(wù)師行業(yè)業(yè)務(wù)援助委員會委員，致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所全國連鎖機構(gòu)首席稅務(wù)顧問，稅務(wù)高端培訓主講。多年服務(wù)于金融、保險、房地產(chǎn)開發(fā)、電力及高新技術(shù)領(lǐng)域的許多大中型知名企業(yè)。是致通振業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)五位一體財稅指導體系主要策劃人。致力于實現(xiàn)稅企協(xié)調(diào)，稅務(wù)危機攻關(guān)。其團隊一直致力研究、輔導各類企業(yè)“營改增”涉稅事項，出具針對不同行業(yè)的“營改增”影響研究報告，對熱點行業(yè)（房地產(chǎn)、建筑安裝）營改增后的增值稅稅負、利潤、企業(yè)所得稅、現(xiàn)金流建立數(shù)據(jù)分析模型，旨在把握政策利好，消除政策壁壘，進項稅內(nèi)控管理、降低企業(yè)的整體稅負及稅收風險。
培訓大綱：
第一部分：“營改增”的現(xiàn)在和未來
1．為什么營改增（調(diào)整“直接稅”與“間接稅”的比重；消除重復征稅；完成增值稅的徹底轉(zhuǎn)型；促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的高速發(fā)展；深化財稅體制供給側(cè)改革）
2．收官之作重大影響（改革難度最大、覆蓋面最大；財政收入的挑戰(zhàn)；稅收征管前所未有的艱難；企業(yè)稅收管理的嚴峻考驗；融資成本不能抵扣進項稅所有行業(yè)都降稅負是神話！）
第二部分：房地產(chǎn)、建安企業(yè)營改增財務(wù)必修
1．增值稅基本原理（詮釋房地產(chǎn)企業(yè)增值稅哪些方面必須遵循其一般原理，從而深入了解上下游各類企業(yè)增值稅管理的要領(lǐng)。增值稅的全面推行，不同行業(yè)不同業(yè)務(wù)在具體征管上非常復雜，基本原理是各行業(yè)納稅人處理日常業(yè)務(wù)、給特殊業(yè)務(wù)定性和與稅務(wù)機關(guān)保持良好溝通的基礎(chǔ)）
⑴ 什么是增值稅； ⑵ 增值稅如何計算；
⑶ 增值稅的類型； ⑷ 增值稅的稅率；
⑸ 增值稅的征收率； ⑹ 增值稅的稅負；
⑺ 增值稅的征收范圍； ⑻ 價外稅的影響；
⑼ 增值稅的納稅人身份； ⑽ 混合銷售與兼營；
⑾ 收入確認原則； ⑿ 財務(wù)人員必須熟練掌握的技能⑼
2．增值稅會計核算：
⑴ 老項目簡易率如何核算 ⑵ 會計科目設(shè)置、
⑶ 地產(chǎn)全方位業(yè)務(wù)會計核算 ⑷ 多欄賬設(shè)置及應(yīng)用
3．增值稅發(fā)票管理：
⑴ 可抵扣進項稅發(fā)票的判定 ⑵ 未能抵扣進項發(fā)票的責任到人
⑶ 發(fā)票認證 ⑷ 使用發(fā)票金稅系統(tǒng)及抄報稅
⑸ 發(fā)票領(lǐng)用 ⑹ 繳銷及保管
4．增值稅納稅申報：
⑴ 軟件及升級 ⑵ 特殊事項需做備查記錄
⑶ 新老項目銜接 ⑷ 認證與抵扣匹配
⑸ 各類業(yè)務(wù)在報表中的意義及勾稽關(guān)系 ⑹ 預(yù)繳與清算
⑺ 通過報表分析向管理層匯報發(fā)現(xiàn)的問題 ⑻ 差額征稅
第三部分：房地產(chǎn)“營改增”政策深度實戰(zhàn)解析
1．房地產(chǎn)營改增稅率一覽表及影響
2．房企過渡性簡易率的特殊意義
3．老項目選擇一般性納稅方法的探索
4．選擇老項目過渡稅率（簡易率）的技巧（數(shù)據(jù)模型）
5．房企過渡期多種稅率的并行（一種納稅人身份）
6．資金成本不能抵扣進項稅影響
7．新政對采用一般計稅方法房企項目的稅負影響（數(shù)據(jù)模型）
8．房企既遵循一般原理又執(zhí)行特殊規(guī)定（預(yù)征）的風險與挑戰(zhàn)
9．房企土地成本采取抵減收入（差額征收）政策實際核算及申報的難點
10．土地出讓金返還對增值稅負的影響
11．新政對房企利潤、企業(yè)所得稅、現(xiàn)金流及預(yù)算的影響（數(shù)據(jù)模型）
12．增值稅收入確認原則給房企帶來的風險及規(guī)避
13．自持物業(yè)增值稅處理難點
14．自持物業(yè)租賃過渡與銜接要點
15．房企營改增后土地增值稅預(yù)征和清算怎么辦？
16．政府性收費、拆遷補償、紅線外的等不能抵扣對增值稅負的影響
17．土地及不動產(chǎn)投資不再屬于不征稅范圍
18．合作建房拿地方式能否抵扣進項稅額？
19．股權(quán)收購拿地方式能否抵扣進項稅額？
20．不動產(chǎn)對外投資、分配等視同銷售行為如何控制風險？
21．房屋代建模式財稅如何操作
22．支付的各類拆遷補償費或拆一還一的成本如何抵扣？
23．房開企業(yè)成片取得土地，分期開發(fā),如何抵扣?
24．境外設(shè)計費、策劃費的如何抵扣處理？
25．營改增前后甲供材處理的變化對房地產(chǎn)業(yè)稅負的影響在哪里？
26．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)甲供材如何抵扣進項稅額及材料采購過程中運輸和材料發(fā)票開具技巧？
27．在基建工地搭建的臨時建筑能否抵扣增值稅？最后被拆除，是否需要做進項稅轉(zhuǎn)出？
28．多項目施工能否采用匯總納稅方法進行進項稅額抵扣？
29．園林綠化工程中購買苗木如何抵扣？是以增值稅專用發(fā)票抵扣還是開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票？
30．施工臨時用水、用電的如何抵扣處理及發(fā)票開具技巧？
31．售樓處、樣板間如果最后拆除，其所包含的進項稅是否要轉(zhuǎn)出？
32．回遷安置房是否要視同銷售征收增值稅？
33．出租的不動產(chǎn)免租期內(nèi)如何確認銷售額?
34．相關(guān)廣告行為如何適用增值稅稅目？
35．營改增前后“買一贈一”行為如何納稅以及風險如何控制？
36．營改增前后首付款與按揭款該如何納稅？自持物業(yè)經(jīng)營或出租是否有利？
37．營改增前后售后返租涉及的稅收風險有哪些？該如何控制？
38．公共配套無償贈送是否要視同銷售征收增值稅？
39．不同類型車庫、車位在增值稅時代的涉稅處理分析。
40．房地產(chǎn)代收費用是否屬于增值稅的價外費用要一并征收增值稅？
41．房地產(chǎn)的定金、訂金、誠意金、意向金是否屬于預(yù)收款性質(zhì)？
42．沒收的定金和違約金是否應(yīng)當繳納增值稅及開具發(fā)票技巧？
43．房地產(chǎn)項目公司注銷時的財稅風險及留抵稅額如何處理？
第四部分：房地產(chǎn)企業(yè)進項稅管理
1．進項稅管理目標是什么？
2．預(yù)算管理中的增值稅影響（價稅分離）
3．不得抵扣進項稅額種類，如何判斷？
4．無法劃分不得抵扣的進項稅額如何處理？
5．不同時點，不同方式取得不動產(chǎn)抵扣方式差異
6．新辦房企取得銷售款前進項稅如何處理？
7．供應(yīng)商選擇流程及評價因素（資質(zhì)、成本、質(zhì)量、服務(wù)）
8．一般納稅人老項目、新項目并存進項稅處理
9．存在預(yù)征情形下進項稅處理
10．靈活、準確把握增值稅扣除項目的抵扣時間
11．房企不同業(yè)務(wù)部門對應(yīng)進項種類及取得發(fā)票責任考核
12．“營改增”后采購要點（合同簽訂程序、合同涉稅關(guān)鍵點、各部門審核關(guān)鍵點）
13．報賬付款流程中增值稅處理要點（經(jīng)辦人、部門審批、財務(wù)審核付款）
14．增值稅抵扣憑證內(nèi)部傳遞流程
15．土地出讓金、市政配套費、拆遷補償費、排污費、異地人防建設(shè)費可否作為房地產(chǎn)企業(yè)的進項扣除？
16．買房送家電，房開企業(yè)購家電可以抵扣進項，售房按銷售不動產(chǎn)繳納增值稅嗎？
17．紅線外附加工程所包含的進項稅額能否抵扣？
18．設(shè)計費等前期工程費如何抵扣進項稅額？
19．房地產(chǎn)企業(yè)支付的貸款利息能否抵扣進項稅？融資顧問費呢？融資相關(guān)的手續(xù)費、咨詢費等是否可以抵扣進項？
第五部分：專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學員互動、答疑解惑!
【報名咨詢】
聯(lián)系電話：010-62258232 62278113 13718601312 18610339408
聯(lián) 系 人：李先生 陳小姐
您的位置：