■ 培訓安排：2017年9月22-23日（南京）
■ 培訓費用：3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
■ 邀請對象：各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
■ 培訓背景：
在房地產開發企業的稅負構成中，土地增值稅稅負比重較高。土地增值稅計算流程之繁瑣、扣除項目之復雜，況且各省就土地增值稅清算疑難問題解釋不統一，進一步加劇了土地增值稅清算的難度，搞得會計人員無所適從。隨著營改增工作的推進，新老項目交替開發，使得收入、成本的確認更是難上加難！國家稅務總局于去年頒布了《關于營改增后土地增值稅若干征管規定的公告》（70號），就土地增值稅清算的六大核心問題做了關鍵的規定，對土地增值稅的清算將產生歷史性的革新！
本次課程依據現行土地增值稅法規，緊密結合地方政策及總局最新頒布的土地增值稅申報表（稅總函【2016】309），在營改增時代的大背景下，通過具體、淺顯、通俗的案例和成本分攤解讀，分別從土地增值稅征稅對象到納稅人認定，從收入時間的節點、金額到扣除項目的確認，從扣除憑證到各稅種風險分析，從成本分攤方法的差異到清算結果的比對……逐一解讀土地增值稅清算技巧與風險點，通過兩天學習讓各位學員通過課堂的解讀與實戰演練，徹徹底底學通并完整地掌握土地增值稅清算方法，獨立完成清算項目。同時凡是關于土地增值稅和成本分攤的困惑問題，課堂現場老師將一一為您解答！讓您這兩天絕對受益匪淺，不虛此行！
■ 主講專家：
王老師：著名稅務策劃專家，會計師，注冊稅務師，稅務稽查資深官員，某省地方稅務局稅收業務培訓專家；數十家房地產企業稅務顧問、答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷，熟悉房地產企業的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務風險評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項目成本管控策略，做到企業成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產行業稅收專題講座上百次，講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，善于與學員互動交流答疑解惑因而受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。
■ 主講內容
第一節：土地增值稅清算概述
1．闡述土地增值稅計征范圍
2．土地增值稅的計算流程
3．土地增值稅的扣除原則
4．結合增值稅政策解讀扣除憑證的類別
5．土地增值稅的預征制度
6．土地增值稅清算的兩種情況
7．清算單位的確定以及不同稅種“項目”的區別
8．清算的分類標準
9．二次清算的必要性以及流程
10．土地增值稅的核定征收
11．清算年度土地增值稅的扣除
第二節：土地增值稅收入的確認
1．土地增值稅確認收入的時點以及金額
2．營改增背景下土地增值稅確認收入的金額
3．買房贈送面積、車位、物業等收入的確認
4．抵券銷售模式下收入金額的確認
5．“零首付”的稅收風險分析
6．售后回租模式下如何減輕稅負
7．銷售價格偏低如何確認收入金額
8．產權式酒店銷售收入的確認
9．如何辨識價外費用
10．土地投資的稅收風險分析
11．合作建房稅收風險分析
12．不同代理銷售模式收入金額確認
第三節：土地增值稅清算扣除
1．招拍掛方式下土地成本的確認
2．接受土地投資式下土地成本的確認
3．以房換地方式下土地成本的確認
4．拆遷還建方式下土地成本的確認
5．以股權轉讓名義轉讓股權土地成本的確認
6．紅線外支出是否確認土地成本
7．集團拿地分公司開發土地成本確認
8．土地返還款的處理
9．營改增之后開發成本金額的計量
10．成本差的稅收處理
11．開發間接費扣除注意事項
12．建安、基礎、公配的三流一致
13．不同形式的車位（人防、有產權、無產權、機械車位）如何分割收入與確認成本扣除14．裝修成本的扣除
15．售樓部的土地增值稅扣除
16．預提費用的扣除
17．財務利息的扣除規定解讀（不同融資方式資金成本的確認）
18．印花稅、土地使用稅如何扣除
19．稅金與收入的配比關系如何協調
20．注冊地與項目地不同城建稅稅率的差異
21．“自產貨物”對土地增值稅的影響
22．銷售“舊房”的土地增值稅計算流程
23．銷售“舊房”的核定征收
24．“舊房”案例實戰演練（分為提供評估價格、提供發票、核定）
第四節：營改增后會計核算暨拆遷還建稅收風險分析
1．營改增后房企會計核算科目變化
2．增值稅在會計報表的列式
3．增值稅納稅義務發生時點和收入確認時點差異分析
4．房企增值稅特殊（全程）會計處理解讀
5．“項目”核算標準不同對增值稅和土地增值稅的影響
6．如何準確計算不得抵扣進項
7．預繳增值稅抵扣應交增值稅方法解析
8．拆遷還建方式會計處理不同引發稅收風險的不同：（通過新老項目、全流程的會計核算，解析增值稅、企業所得稅、土地增值稅的營改增前后變化，發票開具等問題）
第五節：成本分攤
1．占地面積法解讀以及實戰演練
2．會計、所得稅、土增等建筑面積法的運用以及實戰演練
3．直接成本的解讀以及實戰演練
4．預算造價法的解讀以及實戰演練
5．層高系數法的解讀以及實戰演練
6．“一手房”清算申報表填報以及實戰演練
附：近期房地產建筑企業財稅課程安排
8月31-9月1日 深圳：增值稅嚴征管體制下房地產企業全盤財稅核算再造與實務操作應用研討會
9月2-3日 長春：增值稅模式下的房地產開發企業全程各個不同階段稅收風險管控籌劃新思路及涉稅業務會計核算
9月2-3日 青島：金稅三期嚴監控下的房地產企業三大核心稅種高發涉稅風險破解
9月15-16日 成都：“互聯網+稅務”時代暨增值稅模式下的房地產開發企業全程各階段稅收風險管控籌劃新思路研討會
9月22-23日 南京：增值稅時代土地增值稅清算實務技巧暨成本分攤
【報名咨詢】
聯系電話：010-62258232 62278113 13718601312 18610339408
聯 系 人：李先生 陳小姐
您的位置：
