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培訓(xùn)背景：
    為了配合新修訂的《增值稅暫行條例》、《營業(yè)稅暫行條例》及其各自實(shí)施細(xì)則和新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》與新《企業(yè)所得稅法》的貫徹執(zhí)行，國家稅務(wù)總局和財政部于2009度和2010年度先后出臺了不少有關(guān)企業(yè)所得稅處理的稅收政策性法規(guī)和文件。如國稅發(fā)[2008]40號、國稅發(fā)[2008]80號、國稅發(fā)[2009]114號、國稅發(fā)[2009]59號、國稅發(fā)[2009]88號、國稅函[2010]772號、國稅函[2010]777號、國稅函[2010]39號、國稅函[2010]156號和國稅函[2010]79號，這些稅收政策性法規(guī)文件，直接關(guān)系到企業(yè)在計算應(yīng)交企業(yè)所得稅時的收入確認(rèn)、稅前扣除費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)和限額以及有關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理。使原來會計與稅法差異及帳務(wù)處理方法，發(fā)生了很多新的變化。企業(yè)如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些變化和差異，并采用適當(dāng)?shù)恼{(diào)整方法，就有可能導(dǎo)致企業(yè)在年終所得稅匯算時出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險。
    在最新稅收政策的環(huán)境下，2010年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作是每一個企業(yè)財務(wù)管理人員面臨的新課題。為了讓廣大的企業(yè)財務(wù)人員充分利用最新的稅收政策正確無誤的做好2010年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，而規(guī)避因運(yùn)用稅收政策有誤或沒有很好利用好稅收政策進(jìn)行年終所得稅匯算清繳導(dǎo)致的稅收風(fēng)險，特進(jìn)行關(guān)于“企業(yè)的涉稅政策解析與2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題處理及納稅調(diào)整技巧”的培訓(xùn)”。

時間地點(diǎn)：2010年12月10日-16日（10日全天報到）   云南·昆明
培訓(xùn)對象：各建筑安裝、勘察、勘測、水利水電、設(shè)計企業(yè)負(fù)責(zé)人、（副）總經(jīng)理、總經(jīng)理、首席財務(wù)官、稅務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會計主管、涉稅會計、稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專員等。
培訓(xùn)費(fèi)用：
A類：2600元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)等)；
B類：4800元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、考察費(fèi)、免費(fèi)接機(jī)、小禮品費(fèi)及茶點(diǎn)等)

培訓(xùn)收益：通過本次培訓(xùn)的學(xué)習(xí)，可以使企業(yè)的學(xué)員掌握全面運(yùn)用最新財稅法規(guī)和企業(yè)所得稅政策進(jìn)行匯算清繳，處理財稅體系和納稅體系的差異，準(zhǔn)確掌握匯算清繳中的涉稅風(fēng)險管理及控制，準(zhǔn)確地運(yùn)用實(shí)用性技巧調(diào)整企業(yè)利潤，提高企業(yè)匯算清繳的質(zhì)量，減少審計費(fèi)用支出，降低涉稅風(fēng)險。

詳細(xì)課程安排：
主題一、10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題處理及納稅調(diào)整技巧
（一）企業(yè)扣除類中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題處理及納稅調(diào)整技巧
1、企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出稅前扣除需要符合哪些條件？
2、企業(yè)2011年1月發(fā)放20010年12月計提的職工工資以及年終獎，這部分跨年度發(fā)放的工資及獎金是否可在2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳時稅前扣除？
3、企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)，是否可以稅前扣除？若企業(yè)依照財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，在應(yīng)付福利費(fèi)科目中列支補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)，如何進(jìn)行所得稅處理？
4、企業(yè)為職工繳納的年金，是否可以稅前扣除？
5、企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費(fèi)用支出能否列入職工福利費(fèi)，按不超過工資薪金總額14%的比例稅前扣
6、防暑降溫費(fèi)、職工住房補(bǔ)貼或提租補(bǔ)貼，以及租賃住房給職工住宿所發(fā)生的支出，能否直接稅前扣除？
7、新辦企業(yè)的開辦費(fèi)如何所得稅處理？
8、企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費(fèi)及傭金支出如何稅前扣除？
9、企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出，是否可以在稅前扣除？
10、企業(yè)職工私人車輛無償提供給企業(yè)使用，請問汽油費(fèi)和保險費(fèi)是否可以在稅前扣除？
12、企業(yè)購買高爾夫球會員卡招待客戶使用，繳納的會員費(fèi)是否可在稅前扣除？
13、企業(yè)承租房屋發(fā)生的裝修費(fèi)支出如何稅前扣除？
14、集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還的利息，是否可以稅前扣除？
15、企業(yè)食堂實(shí)行內(nèi)部核算，經(jīng)費(fèi)由財務(wù)部門從職工福利費(fèi)中按期撥付，是否可做為實(shí)際發(fā)生的職工福利稅前扣除？
16、企業(yè)與學(xué)校簽訂實(shí)習(xí)合作協(xié)議，企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報酬是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計算“三費(fèi)”的基礎(chǔ)？
17、企業(yè)給返聘人員支付的勞動報酬，是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計提“三費(fèi)”的依據(jù)？
18、企業(yè)在2010年發(fā)放2009年欠發(fā)的10-12月份工資，應(yīng)如何處理，具體在哪一年扣除？
19、交際應(yīng)酬性支出的納稅調(diào)整
20、公司在開辦（籌建）期間沒有取得任何銷售（營業(yè)）收入，發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳時，如何進(jìn)行稅前扣除？
21、企業(yè)賠償費(fèi)稅前扣除用什么憑證 22、年度匯算清繳對預(yù)繳稅款的涉稅處理
23、企業(yè)公關(guān)贈送禮品如何納稅（禮品發(fā)票的三大稅收風(fēng)險）24、會議費(fèi)和差旅費(fèi)的稅務(wù)處理
25、職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼（職工飯餐補(bǔ)貼）納稅處理方法 26、職工集體宿舍折舊和修理費(fèi)用稅前如何扣除？
27、取回代扣代繳個稅手續(xù)費(fèi)的稅務(wù)處理 28、綠化費(fèi)用在稅前扣除的幾種情形
29、職工福利費(fèi)范圍應(yīng)如何界定及處理？ 30、公司購實(shí)物發(fā)給員工如何稅務(wù)處理
31、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保，因其他單位無力償還而產(chǎn)生的損失可否稅前列支？
32、職工福利和工會經(jīng)費(fèi)中支付職工的困難補(bǔ)助的稅務(wù)處理 33、跨年度發(fā)票的稅務(wù)處理
（二） 企業(yè)收入類中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題處理及納稅調(diào)整技巧
1、B公司屬于A公司的全資子公司，現(xiàn)A公司將位于市區(qū)的一處房產(chǎn)無償提供給B公司使用，此項(xiàng)行為是否需要確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅？
2、一次性取得跨期租金收入的稅務(wù)處理 3、企業(yè)取得政策性搬遷或處置收入，如何進(jìn)行所得稅處理？
4、固定資產(chǎn)暫估入賬及其調(diào)整的稅務(wù)處理 5、設(shè)計合同收入的確認(rèn)與納稅調(diào)整
6、股東分得的股息和紅利的稅務(wù)處理 7、非關(guān)聯(lián)無償借款是否繳營業(yè)稅和所得稅？
8、銷售使用過的固定資產(chǎn)和物品的稅務(wù)處理
主題二、企業(yè)的涉稅政策解析
1、勘察設(shè)計勞務(wù)分包或轉(zhuǎn)包的營業(yè)稅政策 2、建設(shè)工程設(shè)計勞務(wù)與其他設(shè)計勞務(wù)的區(qū)別
3、境外建筑設(shè)計勞務(wù)的涉稅稅政策 4、外商接受境內(nèi)企業(yè)委托，進(jìn)行建筑工程項(xiàng)目設(shè)計的涉稅政策
5、勘察設(shè)計勞務(wù)的營業(yè)稅納稅地點(diǎn) 6、建筑安裝、勘察、勘測設(shè)計的營業(yè)稅適用稅目及稅率
7、油氣地質(zhì)勘探、鉆井、設(shè)計、檢測勞務(wù)的增值稅政策 8、水利部門所屬勘察設(shè)計單位的營業(yè)稅政策
9、地礦部所屬地勘單位的營業(yè)稅政策和有關(guān)免稅政策10、勘察設(shè)計企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入的企業(yè)所得稅政策

主講專家：肖太壽
    中央財經(jīng)大學(xué)稅收學(xué)博士，中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中國財稅管理咨詢網(wǎng)首席稅務(wù)師，我國著名稅收籌劃專家，注冊稅務(wù)師。從事稅務(wù)工作十幾年，精通中國稅法，具有較深的財政學(xué)、會計學(xué)、稅務(wù)學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。為各級稅務(wù)機(jī)關(guān)干部培訓(xùn)班和各地財務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)班作過專門培訓(xùn)演講數(shù)百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案；維護(hù)了納稅人的權(quán)益，捍衛(wèi)了稅法的尊嚴(yán)，贏得了社會各界的尊重與贊譽(yù)。高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛學(xué)員的高度評價，在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版的書籍《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實(shí)務(wù)技巧》和《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實(shí)務(wù)技巧》,《最新稅收政策下的企業(yè)涉稅疑難問題處理及經(jīng)典案例解析》等。

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    聯(lián) 系 人：李先生   陳小姐   林先生

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    （備注說明：本課程全年循環(huán)滾動開課，如遇到開課時間或地點(diǎn)不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點(diǎn)等相關(guān)培訓(xùn)安排，并歡迎聯(lián)系咨詢本課程內(nèi)訓(xùn)事宜！）