（本課程大綱可根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求進(jìn)行調(diào)整。如有相關(guān)企業(yè)內(nèi)訓(xùn)需求，請(qǐng)致電010-62278113咨詢(xún)具體事宜！）
【培訓(xùn)講師】陳代友老師（>>點(diǎn)擊查看陳代友老師詳細(xì)介紹）【課程背景】國(guó)務(wù)院決定2016年5月1日全面實(shí)施營(yíng)改增，在營(yíng)改增之前按照收入總額的繳納營(yíng)業(yè)稅，營(yíng)改增之后采用銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的辦法繳納增值稅，因此，當(dāng)可抵減的進(jìn)項(xiàng)稅直接影響稅負(fù)，最終影響企業(yè)受益。然而，我國(guó)采用以票治稅，如果沒(méi)有取得規(guī)范的發(fā)票，就不能抵扣，因此，營(yíng)改增之后對(duì)建安企業(yè)的稅負(fù)會(huì)產(chǎn)生影響。
掌握營(yíng)改增之后的會(huì)計(jì)核算、價(jià)稅分離和發(fā)票管理技巧，對(duì)減輕企業(yè)稅負(fù)至關(guān)重要。
【課程收益】 掌握增值稅知識(shí)，學(xué)會(huì)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算方法；
掌握增值稅的會(huì)計(jì)核算方法；
掌握營(yíng)改增對(duì)地質(zhì)勘查企業(yè)稅負(fù)的影響；
掌握營(yíng)改增后的地質(zhì)勘查企業(yè)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)管理技巧
了解增值稅籌劃技巧
【課程學(xué)時(shí)】2天（12小時(shí)）
【適合對(duì)象】財(cái)務(wù)人員、
項(xiàng)目經(jīng)理、報(bào)賬人員和中高層管理人員。
【課程特色】培訓(xùn)講師是外資企業(yè)和大型
民營(yíng)企業(yè)的實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)專(zhuān)家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師和注冊(cè)
稅務(wù)師，先后從事過(guò)生產(chǎn)管理和企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事等高層職務(wù)，跨專(zhuān)業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)的的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各職能角度詮釋
預(yù)算問(wèn)題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。
風(fēng)趣幽默的語(yǔ)言表達(dá)、生動(dòng)務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動(dòng)式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡(jiǎn)潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多。
【課程大綱】模塊一、解讀《營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)辦法》等法規(guī)
增值稅計(jì)稅原理
營(yíng)改增的背景簡(jiǎn)介
解讀《營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)辦法》
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人；
2、增值稅稅率和征收率；
3、應(yīng)納稅額計(jì)算和計(jì)算方法；
4、視同
銷(xiāo)售行為和不予抵扣事項(xiàng)；
5、納稅義務(wù)、納稅地點(diǎn)和納稅時(shí)間；
6、稅收減免政策；
7、納稅管理。
解讀《營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》
1、 兼營(yíng)行為
2、 不征收增值稅項(xiàng)目
3、 銷(xiāo)項(xiàng)稅額
4、 進(jìn)項(xiàng)稅額
5、 計(jì)稅方法
模塊二、增值稅會(huì)計(jì)核算
詳細(xì)解讀財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定
營(yíng)業(yè)稅與增值稅核算科目設(shè)置比較分析
——案例解析：地勘企業(yè)營(yíng)業(yè)稅和增值稅核算科目比較
增值稅會(huì)計(jì)核算賬務(wù)處理
——一般納稅人增值稅賬務(wù)處理
案例1：地質(zhì)勘探業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算
案例2：地質(zhì)技術(shù)服務(wù)會(huì)計(jì)核算
案例3：鑒證服務(wù)會(huì)計(jì)核算
——小規(guī)模納稅人增值稅
增值稅特殊業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算
案例1：視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
案例2：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
案例3：混合業(yè)務(wù)
案例4：期末留抵稅額的會(huì)計(jì)核算
案例5：稅務(wù)稽查結(jié)果的差異處理
模塊三、營(yíng)改增對(duì)稅負(fù)的影響及對(duì)策
營(yíng)改增之后的定價(jià)策略對(duì)稅負(fù)的影響及對(duì)策
材料、人工、固定資產(chǎn)、設(shè)施的不同情況下如何影響稅負(fù)及對(duì)策
1、 材料
采購(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)注要點(diǎn)
2、 勞務(wù)分包管理要點(diǎn)
3、 固定資產(chǎn)和建筑設(shè)施管理
營(yíng)改增之后不同業(yè)務(wù)模式對(duì)稅負(fù)影響及對(duì)策
1、 自銷(xiāo)模式；
2、 委托銷(xiāo)售模式；
3、購(gòu)買(mǎi)還是租賃決策。
模塊四、增值稅發(fā)票和財(cái)務(wù)管理管理
《中法人民共和國(guó)刑法》《稅收征管法》《增值稅條例》等對(duì)增值稅發(fā)票的規(guī)定
制訂增值稅發(fā)票管理辦法
1、 明確增值稅發(fā)票的取得、開(kāi)票、認(rèn)證、保管責(zé)任；
2、 明確增值稅核算辦法
3、 明確增值稅發(fā)票取得要求及處罰措施。
營(yíng)改增之后的財(cái)務(wù)管理
——費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)
——合同管理
模塊五、營(yíng)改增后的納稅籌劃
增值稅籌劃總體原則；
設(shè)備購(gòu)買(mǎi)與租賃籌劃；
調(diào)整關(guān)聯(lián)交易方式；
合同簽訂關(guān)注要點(diǎn)。
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