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1 范圍              
本標準規定了財務稽核與綜合分析崗位的責任與權限、工作內容與要求、檢查與考核。
本標準適用于財務稽核與分析等綜合管理工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。
2 引用標準
《企業會計準則》
《企業財務通則》
國家有關的法律、規定
3 責任與權限
3.1基本素質要求
3.1.1作風正派，具有財經類中專及以上學歷，并取得初級會計資格以上的會計人員擔任。
3.1.2熟練掌握財務管理中的各種技能和財經管理的有關法律、法規及相關政策，并能做到靈活應用。
3.1.3熟悉生產過程，了解設備經濟性能和主要經濟技術指標。
3.2責任
3.2.1以本公司為會計主體，依會計法對主體的財務收支進行稽核監督。
3.2.2對反映經濟活動的原始及自制憑據、帳薄記錄、財務報表及其他相關財務資料進行核查監督。
3.2.3對一切違反財經紀律的行為進行防范監督、制止。
3.2.4擔負因稽核不力而形成的違規違紀等關聯責任。
3.2.5對當期財務狀況進行分析，提出存在的問題及解決措施，及時為公司經營活動提供準確財務資料，并保證財務資料的一致性。
3.2.6編制財務預算和日常的財務收支計劃，并組織、監督預算和計劃的實施。
3.2.7規范財務活動中的全過程管理。
3.3權限
3.3.1有權制止不符合財務收支程序的會計業務。
3.3.2有權責成有關人員對核算和記錄不真實、不準確的會計行為進行更正。
3.3.3有權檢查、監督預算、計劃執行情況。
3.3.4有權拒絕執行重大違紀行為并向領導匯報情況。
4 工作內容與要求
4.1工作內容
4.1.1稽核
4.1.1.1稽核程序
4.1.1.1.1事前審核
審核經濟業務處理前的行為及相關資料。
4.1.1.1.2事中監督
對經濟業務處理過程進行監督。
4.1.1.1.3事后復核
對經濟業務處理后的各種帳薄、報表、憑據等財務資料進行復核。
4.1.1.2稽核內容
4.1.1.2.1財務收支
4.1.1.2.1.1根據財務制度，逐筆審核各項財務收支。
4.1.1.2.1.2對不合法、無計劃、經濟內容不真實、有關合同不完整、開支超標、弄虛作假的會計業務予以制止退回，特殊情況向領導匯報。
4.1.1.2.1.3對政策界限不清的收支，報請領導批示后在作處理。
4.1.1.2.2憑證
4.1.1.2.2.1審核原始及自制憑證的合法性、真實性、準確性、完整性。
4.1.1.2.2.2對不符號規定的原始憑據要求予以退回，對出帳不準確的自制責成有關人員更正。
4.1.1.2.3會計帳薄
4.1.1.2.3.1檢查會計帳薄設置的合理性、合規性及實用性。
4.1.1.2.3.2對各種帳薄記錄定期進行復核，檢查記帳和結帳的合規性。
4.1.1.2.3.3責成有關人員對不符合要求的帳薄及記錄進行更正調整。
4.1.1.2.4財務報表
4.1.1.2.4.1對報表進行制度審核，檢查報表是否按會計制度編報，以及各項指標的真實可靠性。
4.1.1.2.4.2對報表進行技術審核，檢查報表項目、指標填寫的完整性，帳表及表表之間的勾稽關系的相符性。
4.1.1.2.4.3責成報表編制人對不合格的報表進行更正。
4.1.1.2.5根據公司需要開展專題審核和分析。
4.1.2分析
4.1.2.1按月度、季度及年度對財務狀況進行分析，根據分析找出經營管理工作中存在的問題。
4.1.2.2參與經營管理分析活動會，協助解決經營管理工作中出現的問題。
4.1.3預算、計劃管理
4.1.3.1根據上年度財務情況及時編制年度預算，并根據年度預算情況編制月度計劃。
4.1.3.2監督、檢查預算、計劃執行情況，并對其中存在的問題提出相應意見。
4.1.4其他臨時安排的工作。
4.2要求
4.2.1稽核方面
4.2.1.1定期對發生的財務收支業務及帳、表、憑證進行日常稽核工作。
4.2.1.2每月20日前對上月帳薄進行復核。
4.2.1.3每月及時對各種財務報表進行復核。
4.2.1.4對工作內容的稽核率達到100％，準確率達到100％。
4.2.1.5每月對稽核工作進行總結，對發現的重大問題須以書面形式匯報領導。
4.2.2財務分析方面
4.2.2.1資料分析要及時、全面、準確，找出出現問題的原因，提出解決問題的辦法。
4.2.3預算、計劃方面
4.2.3.1預算、計劃編制要全面且切實可行，保證其準確率。
4.2.3.2預算、計劃要落實到位，其執行情況要嚴格考核。
5 檢查與考核
5.1分管經理及財務負責人負責全面檢查和考核本標準貫徹執行情況。
5.2檢查與考核內容為本標準規定的各項內容。
5.3考核標準為臨沂發電有限責任公司《一九九九年度經濟責任制考核實施方案》。
5.4考核結果與當月個人效益掛鉤兌現。