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1 范圍             
   本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)現(xiàn)金出納崗位的職責(zé)與權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。
    本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)現(xiàn)金出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。
2 職責(zé)與權(quán)限
2.1素質(zhì)要求：
2.1.1具備2年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)、中專以上會計(jì)專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。
2.1.2熟知現(xiàn)金結(jié)算辦法并認(rèn)真遵守現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.1.3熟悉企業(yè)管理.財(cái)務(wù)管理等基礎(chǔ)知識,熟練操作計(jì)算機(jī).
2.2責(zé)任
2.2.1遵紀(jì)守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2.2.2辦理廠內(nèi)日常現(xiàn)金零星收支結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.2.3按時(shí)提現(xiàn)金，并保證每日有足夠的現(xiàn)金。
2.2.4按時(shí)發(fā)放職工工資、獎金、津貼。
2.2.5編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳，每日清點(diǎn)現(xiàn)金，達(dá)到帳實(shí)相符。
2.3權(quán)限
2.3.1 有權(quán)對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的款項(xiàng)拒絕辦理.
2.3.2 有權(quán)對不符合支款程序的事項(xiàng)拒絕辦理.
3 工作內(nèi)容與要求
3.1現(xiàn)金結(jié)算
3.1.1 結(jié)算紀(jì)律
3.1.1.1不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金.
3.1.1.2不準(zhǔn)用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金.
3.1.1.3嚴(yán)禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金.
3.1.1.4不準(zhǔn)保留帳外現(xiàn)金.
3.1.1.5嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行批準(zhǔn)的庫存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行.
3.1.2現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管
3.1.2.1現(xiàn)金支票領(lǐng)用后,及時(shí)提現(xiàn)金如不用應(yīng)放入保險(xiǎn)柜內(nèi).
3.1.2.2現(xiàn)金出納要保管好庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券,發(fā)生短缺要負(fù)責(zé)賠償.
3.1.2.3保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼,只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用,不能隨意轉(zhuǎn)交或告訴他人.
3.1.3結(jié)算原則
3．1.3.1每日辦理的結(jié)算業(yè)務(wù),需于當(dāng)時(shí)辦理完畢.
3.1.3.2按規(guī)定限額支付現(xiàn)金,超過使用范圍一律不付現(xiàn)金.
3.2正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。
3.2.1每月根據(jù)現(xiàn)金報(bào)銷憑證發(fā)票及有關(guān)的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會計(jì)分錄正確、章記齊全。
3.2.2根據(jù)審核完畢的記帳憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳、結(jié)出當(dāng)日余額，符合記帳規(guī)則。每日打印出微機(jī)帳頁.
3.2.3現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫存現(xiàn)金核對，準(zhǔn)確率為100%。
3．2．4．每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計(jì)科審計(jì).
3．3接受各級監(jiān)督部門對出納工作的檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料。
4 檢查與考核
4.1本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況,由部門負(fù)責(zé)人按月檢查與考核.
4.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的責(zé)任和工作內(nèi)容與要求部分.
4.3考核結(jié)果與公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核掛鉤兌現(xiàn)。