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1 范圍
    本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部銀行出納崗位的責(zé)任于權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。
    本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)銀行出納崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。
2  職責(zé)與權(quán)限
2．1 素質(zhì)與要求
2．1．1清正管財(cái)，廉潔奉公；守法護(hù)法，堅(jiān)持原則；嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)，一絲不茍；熱情服務(wù)，耐心解釋。
2．1．2具備三年以上的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，中專及以上會(huì)計(jì)專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。
2．1．3熟知銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算方式，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并且具備深厚的打算盤、用電腦、填票據(jù)、識(shí)票幣等基本功。
2．1．4 熱愛銀行出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。
2．2 職責(zé)與權(quán)限
2．2．1 按照國(guó)家銀行結(jié)算和財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2．2．2按照會(huì)計(jì)制定，填制和審核銀行收付款憑證及銀行余額調(diào)節(jié)表，并據(jù)此登記銀行存款日記帳。
2．2．3 負(fù)責(zé)保管好支票、有關(guān)印鑒、各種有價(jià)債券及單位的重要權(quán)益憑證和貴重物品。
2．2．4 維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度抵制不合法的收支。
2．2．5對(duì)主管部門、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查要負(fù)責(zé)提供銀行憑證、帳冊(cè)及有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
2．2．6銀行出納調(diào)離本崗位，要將經(jīng)管的有價(jià)證券、貴重物品、憑證、帳冊(cè)、印鑒收據(jù)、支票和未了事項(xiàng)、辦妥交接手續(xù)。
3  工作內(nèi)容與要求
3．1 銀行結(jié)算
3．1．1 結(jié)算紀(jì)律
3．1．1．1 不外借銀行帳戶、支票及其他票據(jù)。
3．1．1．2 不簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票。
3．1．1．3 正確填制銀行支票及其他結(jié)算憑證、不弄虛作假、套取現(xiàn)金。
3．1．2 支票簽發(fā)與保管
3．1．2．1 經(jīng)辦人申請(qǐng)領(lǐng)用獲準(zhǔn)后，出納員于當(dāng)日簽發(fā)支票。
3．1．2．2支票須按編號(hào)順序簽發(fā)，加蓋印鑒后，應(yīng)注明簽發(fā)日期、用途、金額，并在支票領(lǐng)用薄上登記，經(jīng)辦人簽字。
3．1．2．3 對(duì)逾期未用的支票，應(yīng)在支票簽發(fā)后10日內(nèi)收回，分別予以注銷作廢，并加蓋作廢章。
3．1．2．4 支票、印鑒應(yīng)于每日工作完畢存入保險(xiǎn)柜,不得遺失。
3．1．3 結(jié)算原則
3．1．3．1 每日應(yīng)結(jié)算的收付事項(xiàng),須于當(dāng)日辦理完畢。
3．2 正確編制銀行憑證、登記日記帳
3．2．1每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關(guān)的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會(huì)計(jì)分錄正確，印章齊全。
3．2．2 根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時(shí)登記銀行存款日記帳，結(jié)出余額。
3．2．3 銀行日記帳月末及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達(dá)帳項(xiàng)的清理不得超過2個(gè)月，存款完整率為100%。
3．2．4 每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。
3．3 接受各級(jí)有關(guān)部門對(duì)出納工的檢查,如實(shí)提供有關(guān)資料。
3．4 保管有價(jià)證券
3．4．1 建立有價(jià)證券備查簿、登記其名稱、號(hào)碼、金額等，保證其完整無損。
3.5及時(shí)糾正外部檢查的有關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)錯(cuò)誤。
4  檢查與考核
4．1 本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門按月檢查與考核
4．2 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的工作內(nèi)容與要求部分的每一項(xiàng)。
4．3 考核標(biāo)準(zhǔn)為臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司《一九九九年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核實(shí)施方案》。
4．4 考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)金效益掛鉤兌現(xiàn)。