91原色影院_免费av在线_中文字幕最新精品_久久精品视频99

    >>[精彩推薦]點擊此處，立即獲取數(shù)十萬份經(jīng)典管理資料/工具/范例/文檔！

1 主題內(nèi)題與適用范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了現(xiàn)金收支范圍、現(xiàn)金管理應(yīng)遵守的原則、現(xiàn)金憑證和帳簿的管理、現(xiàn)金管理的檢查與考核。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)部門的現(xiàn)金管理。
2 引用標(biāo)準(zhǔn)
     《現(xiàn)金管理暫行條例》
     《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》
3 管理職能
3.1在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收、付管理工資。
3.2監(jiān)督執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理的政策管理等。 
4 管理內(nèi)容與要求
4.1現(xiàn)金管理原則
4.1.1單位之間經(jīng)濟往來采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
4.1.2接受開戶銀行對現(xiàn)金管理的監(jiān)督與檢查。
4.1.3嚴(yán)禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金。
4.1.4嚴(yán)禁用白條頂替庫存現(xiàn)金。
4.1.5不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金，單位之間相互借用現(xiàn)金。
4.1.6不準(zhǔn)用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。
4.1.7不準(zhǔn)保留帳外現(xiàn)金。
4.1.8不準(zhǔn)將單位現(xiàn)金收入以個人名義存入銀行。
4.1.9嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行批準(zhǔn)的庫存現(xiàn)金限額，超出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
4.1.10不準(zhǔn)以任何其票券代替人民幣在市場上流通。
4.1.111不準(zhǔn)用現(xiàn)金購置國家規(guī)定的專項控制商品。
4.1.12每日結(jié)存的現(xiàn)金必須在下班前存入保險柜內(nèi)，將保險柜鎖好后，打亂密碼。
4.1.13提取現(xiàn)金或交存現(xiàn)金時，應(yīng)至少兩人同行辦理，超出五千元應(yīng)派車取送，萬元以上應(yīng)派保衛(wèi)人員陪同。
4.2現(xiàn)金收入和支出的使用范圍
4.2.1現(xiàn)金收入結(jié)算范圍
4.2.1.1剩余差旅費、備用金及其他個人還款。
4.2.1.2對個人和不能轉(zhuǎn)帳的集體單位的銷貨款，結(jié)算款。
4.2.1.3轉(zhuǎn)帳起點以下等小額收款。
4.2.2現(xiàn)金支出結(jié)算范圍
4.2.2.1職工工資、獎金、津貼。
4.2.2.2個人勞務(wù)報酬.
4.2.2.3各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。
4.2.2.4向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物質(zhì)的價款。
4.2.2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4.2.2.6結(jié)算起點以下等零星支出。
4.3現(xiàn)金憑證、現(xiàn)金支票及帳簿管理。
4.3.1金出納根據(jù)審核簽章后的收、付款收付款項。收付訖后應(yīng)加蓋現(xiàn)金收付章和出納員章。
4.3.2 現(xiàn)金支票只能用于本廠提取庫存現(xiàn)金和支付工資、獎金、津貼、差旅費使用，其他付款一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金支票。
4.3.3 設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由現(xiàn)金出納員每日根據(jù)現(xiàn)金記帳登記“現(xiàn)金日記帳”，并結(jié)出發(fā)生額和余額；余額應(yīng)與庫存的現(xiàn)金相符，如有不符應(yīng)向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，并查明原因。
4.4 其他規(guī)定
4.4.1 現(xiàn)金出納要保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券，發(fā)生短缺要負(fù)賠償責(zé)任。
4.4.2 現(xiàn)金出納不得兼管現(xiàn)金帳以外的其他帳簿、審核憑證、稽核和檔案保管工作。
4.4.3 保險柜鑰匙和蜜碼只能現(xiàn)金出納一人掌握使用，不能隨意轉(zhuǎn)交和告訴他人。
4.4.4 現(xiàn)金出納每日下午下班前一小時停止收付款業(yè)務(wù)，辦理記帳、結(jié)帳核對庫存工作。
4.4.5 現(xiàn)金出納要保管好印章、發(fā)票、收據(jù)。嚴(yán)格使用范圍，不得出借或丟失。填寫錯誤的發(fā)票、收據(jù)及時加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。
5 檢查與考核
5.1 每月由審計部門和財務(wù)負(fù)責(zé)人對該崗位進行不定時檢查。
5.2 獎懲細(xì)則按財務(wù)經(jīng)濟責(zé)任制考核辦法執(zhí)行。