【課程目標(biāo)】
無論內(nèi)資還是外資，大多數(shù)企業(yè)不可避免地發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易是稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查的重點(diǎn)！稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行調(diào)整。本培訓(xùn)介紹稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定、限制、調(diào)整定價(jià)等，讓學(xué)員了解如何安排關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，使之符合稅務(wù)規(guī)定，同時(shí)有利于企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)作，另外還介紹了企業(yè)如何運(yùn)用預(yù)約定價(jià)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
【適合對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、辦稅人員、關(guān)務(wù)人員等
【授課形式】分組授課、互動(dòng)交流、案例分析、趣味問答、小組練習(xí)
【授課時(shí)間】1天（7小時(shí)）
【學(xué)員人數(shù)】25人以內(nèi)
【課程內(nèi)容】
一、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)監(jiān)管基本規(guī)定及法律風(fēng)險(xiǎn)
·關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定與業(yè)務(wù)往來申報(bào)
·業(yè)務(wù)往來類型及交易額的認(rèn)定
·稅務(wù)機(jī)關(guān)如何選擇關(guān)聯(lián)審查對(duì)象
·關(guān)聯(lián)交易的調(diào)整規(guī)定
·關(guān)聯(lián)交易違規(guī)的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
二、稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整定價(jià)方法與實(shí)戰(zhàn)案例
·稅務(wù)審查調(diào)整的四種基本方法
·稅務(wù)機(jī)關(guān)如何選用具體調(diào)整方法
·稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)行為如何處罰
·關(guān)聯(lián)交易稽查調(diào)整實(shí)戰(zhàn)案例分析
三、設(shè)立關(guān)聯(lián)公司的策略
·避稅港的運(yùn)用
·利用專業(yè)公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易運(yùn)作
·利用復(fù)雜股權(quán)關(guān)系進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易
·其他
四、關(guān)聯(lián)交易合同簽訂與履行技巧
·關(guān)聯(lián)交易合同常見的稅務(wù)缺陷
·關(guān)聯(lián)交易合同的簽訂技巧
·關(guān)聯(lián)交易合同的履行技巧
·對(duì)增值稅專用發(fā)票使用的特別考慮
五、如何應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)審查
·關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查技巧
·關(guān)聯(lián)往來具體資料的收集與準(zhǔn)備
·關(guān)聯(lián)往來具體資料提供策略與法律風(fēng)險(xiǎn)
·審計(jì)階段、定案階段的應(yīng)對(duì)措施
·審查調(diào)整后的賬務(wù)調(diào)整
·跟蹤期間的管理改善
六、預(yù)約定價(jià)協(xié)議的運(yùn)用
·是否簽訂預(yù)約定價(jià)協(xié)議的判斷
·預(yù)約定價(jià)協(xié)議的主要內(nèi)容
·簽訂預(yù)約定價(jià)協(xié)議的具體步驟和談判技巧
·預(yù)約定價(jià)協(xié)議案例分析 |
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