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【課程目標】

掌握會計和稅法的差異，在合理合法會計核算的基礎(chǔ)上按照稅法的規(guī)定進行納稅調(diào)整和協(xié)調(diào)，使企業(yè)在兩方面達到完美的統(tǒng)一，避免因此而造成的納稅風(fēng)險和納稅損失。

【適合對象】財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主任、財務(wù)人員、辦稅人員等

【授課形式】分組授課、互動交流、案例分析、小組討論、趣味問答

【授課時間】1天（7小時）

【學(xué)員人數(shù)】25人以內(nèi)

【課程內(nèi)容】

一、存貨的會計與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、領(lǐng)用原材料的核算

2、盤虧和毀損的處理

3、存貨跌價準備的處理

4、發(fā)出存貨的計價方法

5、消費稅的處理

6、進項稅額的抵扣時間

二、固定資產(chǎn)的會計與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、固定資產(chǎn)的認定標準

2、折舊范圍的確定

3、折舊方法的選擇

4、折舊年限的規(guī)定

5、折舊殘值率的規(guī)定

6、固定資產(chǎn)減值準備的計提

7、固定資產(chǎn)改良支出的處置

三、無形資產(chǎn)的會計與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、資產(chǎn)價值的確定

2、商譽的確定

3、無形資產(chǎn)減值準備的處理/攤銷的規(guī)定

4、資產(chǎn)價值的確定

四、流動負債的會計與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、工資的核算

2、福利費的核算

3、其他工資性費用

4、應(yīng)付款的稅務(wù)與會計差異協(xié)調(diào)

六、資本公積、盈余公積和未分配利潤

1、接受捐贈的資產(chǎn)

2、資本公積/盈余公積與未分配利潤轉(zhuǎn)增資本

七、收入的會計與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、收入的確定

2、銷售折讓的抵減

3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入的處理

4、跨年度工程勞務(wù)收入的處理

5、視同銷售收入的情況

八、各項費用支出的會計與稅務(wù)協(xié)調(diào)

1、營業(yè)費用/管理費用的協(xié)調(diào)

2、財務(wù)費用/營業(yè)外支出的協(xié)調(diào)

3、債務(wù)重組的差異與協(xié)調(diào)

4、企業(yè)股權(quán)變動的會計與稅務(wù)差異協(xié)調(diào)

5、會計與稅務(wù)協(xié)調(diào)的基本方法總結(jié)

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