【課程目標】
2006年財政部發布了新會計準則，用國際語言表達企業的財務狀況，洋化的準則如何與中國特色的稅法結合？新準則擴大了與稅法之間的差異，這些差異是什么？如何進行處理？運用新準則在納稅過程中要注意什么問題？解答這些問題是本培訓的目標。
【適合對象】總經理、財務總監、財務經理、會計主任、財務會計人員、辦稅人員等
【授課形式】分組授課、互動交流、案例分析、現場問答
【授課時間】1天（7小時）
【學員人數】25人以內
【課程內容】
1、所得稅準則—會計與稅法差異協調
·所得稅準則的重點難點內容解析與案例分析
·所得稅的確認與計量
·所得稅的會計處理
·新準則中暫時性差異的重要內容
2、存貨準則與稅法差異及納稅調整方法
·存貨計價與稅法差異及納稅調整方法
·存貨投資與稅法差異及納稅調整方法
·存貨捐贈與稅法差異及納稅調整方法
·存貨跌價準備與稅法差異及納稅調整方法
·存貨損失與稅法差異及納稅調整方法
3、長期股權投資準則與稅法差異及納稅調整方法
·長期股權投資成本與稅法差異及納稅調整方法
·長期股權投資所得與虧損與稅法差異及納稅調整方法
·長期股權投資減值準備與稅法差異及納稅調整方法
·長期股權投資轉讓及處置與稅法差異及納稅調整方法
·長期股權投資損失與稅法差異及納稅調整方法
4、固定資產準則與稅法差異及納稅調整方法
·固定資產確認與稅法差異及納稅調整方法
·固定資產棄置費用與稅法差異及納稅調整方法
·固定資產計價與稅法差異及納稅調整方法
·固定資產折舊與稅法差異及納稅調整方法
·固定資產改良與修理與稅法差異及納稅調整方法
·固定資產減值準備與稅法差異及納稅調整方法
·固定資產損失與稅法差異及納稅調整方法
5、無形資產準則與稅法差異及納稅調整方法
·無形資產確認與稅法差異及納稅調整方法
·無形資產計價與稅法差異及納稅調整方法
·無形資產攤銷與稅法差異及納稅調整方法
·無形資產減值準備與稅法差異及納稅調整方法
·無形資產對外投資與稅法差異及納稅調整方法
·無形資產損失與稅法差異及納稅調整方法
6、非貨幣性資產交換準則與稅法差異及納稅調整方法
·非貨幣性資產交換采用帳面價值計量與稅法差異及納稅調整方法
·非貨幣性資產交換視同銷售與稅法差異及納稅調整方法
·整體非貨幣性資產交換與稅法差異及納稅調整方法
7、資產減值準則與稅法差異及納稅調整方法
·各項資產減值與稅法差異及納稅調整方法
·資產減值轉變為損失時與稅法差異及納稅調整方法
8、職工薪酬準則與稅法差異及納稅調整方法
·工資薪金支出與稅法差異及納稅調整方法
·“三項經用”與稅法差異及納稅調整方法
·“五險一金”與稅法差異及納稅調整方法
·解除與職工勞動關系一次性補償與稅法差異及納稅調整方法
9、企業年金準則與稅法差異及納稅調整方法
·企業年金與稅法差異及納稅調整方法
·企業年金個稅問題分析
10、股份支付準則與稅法差異及納稅調整方法
·以權益結算的股份支付與稅法差異及納稅調整方法
·以現金結算的股份支付與稅法差異及納稅調整方法
·股份支付中的個稅問題分析
11、債務重組準則與稅法差異及納稅調整方法
·新債務重組準則縮小了與稅法之間差異
·債務重組與稅法差異及納稅調整方法
·債務重組中涉及流轉稅問題分析
12、或有事項準則與稅法差異及納稅調整方法
·預計負債與稅法差異及納稅調整方法
·預提費用與稅法差異及納稅調整方法
13、收入準則與稅法差異及納稅調整方法
·按公允價值確認商品銷售收入與稅法差異及納稅調整方法
·各類特殊商品銷售收入與稅法差異及納稅調整方法
·一般勞務收入與稅法差異及納稅調整方法
·讓渡資產使用收入與稅法差異及納稅調整方法
·視同銷售與稅法差異及納稅調整方法
·其他收入與稅法差異及納稅調整方法
14、政府補助準則與稅法差異及納稅調整方法
·補貼收入與稅法差異及納稅調整方法
·公債利息收入與稅法差異及納稅調整方法
·返還流轉稅與稅法差異及納稅調整方法
·其他補貼與稅法差異及納稅調整方法
15、借款費用政府補助準則與稅法差異及納稅調整方法
·借款費用資本化與稅法差異及納稅調整方法
·一般借款費用與稅法差異及納稅調整方法
·集團統借統還與稅法差異及納稅調整方法
16、關聯方交易準則與稅法差異及納稅調整方法 |
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