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【課程目標(biāo)】

2006年財政部發(fā)布了新會計準(zhǔn)則，用國際語言表達企業(yè)的財務(wù)狀況，洋化的準(zhǔn)則如何與中國特色的稅法結(jié)合？新準(zhǔn)則擴大了與稅法之間的差異，這些差異是什么？如何進行處理？運用新準(zhǔn)則在納稅過程中要注意什么問題？解答這些問題是本培訓(xùn)的目標(biāo)。

【適合對象】總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主任、財務(wù)會計人員、辦稅人員等

【授課形式】分組授課、互動交流、案例分析、現(xiàn)場問答

【授課時間】1天（7小時）

【學(xué)員人數(shù)】25人以內(nèi)

【課程內(nèi)容】

1、所得稅準(zhǔn)則—會計與稅法差異協(xié)調(diào)

    ·所得稅準(zhǔn)則的重點難點內(nèi)容解析與案例分析

    ·所得稅的確認與計量

    ·所得稅的會計處理

    ·新準(zhǔn)則中暫時性差異的重要內(nèi)容

2、存貨準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·存貨計價與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·存貨投資與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·存貨捐贈與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·存貨跌價準(zhǔn)備與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·存貨損失與稅法差異及納稅調(diào)整方法

3、長期股權(quán)投資準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·長期股權(quán)投資成本與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·長期股權(quán)投資所得與虧損與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓及處置與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·長期股權(quán)投資損失與稅法差異及納稅調(diào)整方法

4、固定資產(chǎn)準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·固定資產(chǎn)確認與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·固定資產(chǎn)棄置費用與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·固定資產(chǎn)計價與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·固定資產(chǎn)折舊與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·固定資產(chǎn)改良與修理與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·固定資產(chǎn)損失與稅法差異及納稅調(diào)整方法

5、無形資產(chǎn)準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·無形資產(chǎn)確認與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·無形資產(chǎn)計價與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·無形資產(chǎn)攤銷與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·無形資產(chǎn)對外投資與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·無形資產(chǎn)損失與稅法差異及納稅調(diào)整方法

6、非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·非貨幣性資產(chǎn)交換采用帳面價值計量與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·整體非貨幣性資產(chǎn)交換與稅法差異及納稅調(diào)整方法

7、資產(chǎn)減值準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·各項資產(chǎn)減值與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·資產(chǎn)減值轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失時與稅法差異及納稅調(diào)整方法

8、職工薪酬準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·工資薪金支出與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·“三項經(jīng)用”與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·“五險一金”與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·解除與職工勞動關(guān)系一次性補償與稅法差異及納稅調(diào)整方法

9、企業(yè)年金準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·企業(yè)年金與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·企業(yè)年金個稅問題分析

10、股份支付準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·以權(quán)益結(jié)算的股份支付與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·股份支付中的個稅問題分析

11、債務(wù)重組準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·新債務(wù)重組準(zhǔn)則縮小了與稅法之間差異

    ·債務(wù)重組與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·債務(wù)重組中涉及流轉(zhuǎn)稅問題分析

12、或有事項準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·預(yù)計負債與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·預(yù)提費用與稅法差異及納稅調(diào)整方法

13、收入準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·按公允價值確認商品銷售收入與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·各類特殊商品銷售收入與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·一般勞務(wù)收入與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·讓渡資產(chǎn)使用收入與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·視同銷售與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·其他收入與稅法差異及納稅調(diào)整方法

14、政府補助準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·補貼收入與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·公債利息收入與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·返還流轉(zhuǎn)稅與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·其他補貼與稅法差異及納稅調(diào)整方法

15、借款費用政府補助準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·借款費用資本化與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·一般借款費用與稅法差異及納稅調(diào)整方法

    ·集團統(tǒng)借統(tǒng)還與稅法差異及納稅調(diào)整方法

16、關(guān)聯(lián)方交易準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法

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