上課時間：2013年12月19-20日 （18日全天報到）
上課地點：蘇州茉莉花假日酒店
培訓對象：總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、財務主管、財務人員及其他相關管理人員等。
培訓費用：3800元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費、學習期間午餐費及茶點等)
培訓背景：
近年來，各地稅務機關加大了企業所得稅年度匯算清繳后的納稅評估與檢查力度，每年一度的匯算清繳工作企業財務人員必須高度重視。
由于新經濟業務層出不窮，稅收政策越來越多，越來越復雜，新的納稅風險點不斷涌現，迫使企業匯算清繳工作面臨高難度的挑戰。財務人員如何才能把控、化解風險，最終圓滿完成匯算清繳工作？
此次培訓教你如何把握年度匯算機遇，通過政策年終大盤點，精準掌握最新所得稅相關法規，提升所得稅難點問題處理能力，運用巧妙方法解決爭議問題。
講師簡介：孟忻
從事財務、稅務相關工作二十余年，積累了豐富的工作經驗。長期擔任企業的稅務顧問和從事審計工作，并做過多家大型企業集團的專項涉稅業務。曾經為中遠集團、中國港灣集團、新興集團、鐵道大廈、水利水電集團、國電集團等客戶提供過財稅服務，從咨詢工作中積累了大量的案例，實戰經驗豐富。
曾為多省市納稅人進行過企業所得稅匯算清繳政策、高新技術企業相關稅收政策、納稅稽查、稅收籌劃、會計實務與財務管理等課程培訓，以及企業內訓專題講座。在講課過程中與實際工作緊密結合，注重實用性，受到學員的一致好評。
課程大綱：
第一部分：企業所得稅匯算清繳攻略
1、匯算清繳前的準備工作不容忽視
2、稅務機關常用的企業所得稅稅負評估指標
3、關注稅務機關近期稽查重點，及時消除隱患
4、避免多預繳造成退稅尷尬的幾種有效方式
5、如何面對年度匯算的機遇創造稅收利益
6、納稅成本管理理念的建立與應用
第二部分：企業經營活動的所得稅風險防控與難點破解
1、銷售收入會計與稅法差異的協調、風險規避與籌劃空間
2、視同銷售的納稅爭議處理
3、收取違約金是否要需要給對方開具發票
4、不征稅收入的稅務處理及稅務稽查和納稅評估的關注點
5、代扣代繳個人所得稅手續費返還是否繳納企業所得稅
6、工資薪金列支合理尺度的把握及風險控制
7、工資薪金和勞務在實務中如何正確區分
8、辭退員工一次性補償是否計入工資薪金
9、季節工、臨時工的報酬是按工資薪金還是按勞務處理
10、企業內退人員工資能否記入工資薪金總額在稅前扣除
11、職工福利費列支的爭議焦點和難點問題
12、職工報銷的通訊費是否屬于福利費列支范圍
13、職工個人名字的手機費報銷、發放通訊補貼稅務處理有什么不同
14、企業無租使用職工私人車輛，發生的費用可否稅前扣除
15、以現金形式發放職工的取暖費補貼是計入工資薪金還是福利費
16、企業為職工支付的補充醫療、補充養老保險稅前扣除誤區
17、勞動保護費的列支范圍及企業常見錯誤處理
18、員工服裝費怎樣做才能合理稅前扣除
19、退休人員的津貼、補貼能否稅前扣除
20、企業支付職工工傷賠償如何稅前扣除
21、職工教育經費列支范圍依據是什么
22、工會經費的扣除憑證
23、業務招待費列支風險及疑難問題處理
24、企業籌建期發生的業務招待費、廣告宣傳費能否稅前扣除？
25、會議費、差旅費等列支的風險規避
26、關聯企業廣告費和業務宣傳費列支最新規定
27、公益性捐贈支出稅前扣除的條件
28、企業籌辦期間不計算為虧損年度稅務處理問題
29、企業支付手續費、傭金滿足什么條件才可以稅前扣除？
30、代理服務業的傭金、手續費支出能否全額稅前扣除
31、其他常見的稅前扣除疑難問題處理
第三部分：投資、融資業務的所得稅風險防控與難點破解
1、未辦理竣工結算的固定資產投入使用，不同情況下如何分別進行稅務處理
2、房屋、建筑物改擴建的稅務處理最新變化
3、會計折舊年限長于稅收年限可以做納稅調減嗎
4、企業購買已足額提取折舊的固定資產還能計提折舊嗎
5、企業購入的軟件攤銷期限
7、以房抵債如何確定公允價值
7、股息、紅利收入免稅條件
8、股權轉讓收入、成本的稅務處理及稅務稽查關注點
9、企業代個人轉讓限售股的收入是作為企業的收入還是作為個人的收入？
10、股權激勵企業所得稅處理
11、混合性投資業務所得稅處理
12、關于企業撤資稅收政策案例講解及實務操作中的誤區
13、企業之間的借款納稅風險點分析與風險規避
14、老板以個人名義向金融企業貸款用于生產經營，利息支出可否稅前扣除
15、企業抽逃資金會面臨哪些稅務風險
第四部分：最新匯總納稅政策專題
1、最新匯總納稅政策亮點分析
2、如何把握最新政策要點
3、跨地區經營匯總納稅如何進行匯算清繳（新舊政策變化）
4、匯總納稅企業哪些機構就地分攤繳納企業所得稅
5、分支機構計算分攤稅款的三個因素如何確定（新舊政策變化）
第五部分：最新政策性搬遷所得稅疑難、爭議問題處理
1、新舊搬遷政策變化分析
2、最新搬遷政策要點詳解（案例分析）
3、新政策出臺前已實施搬遷但尚未完成，是按新政策還是按老政策進行清算
4、關于搬遷時間如何確定等難點問題處理
5、政策性搬遷財稅差異分析
6、政策性搬遷征管注意事項
第六部分：最新稅收優惠政策要點提示
1、最新研發費用加計扣除政策擴大了加計扣除范圍
2、研發費用加計扣除征管過程中的操作誤區
3、軟件企業所得稅優惠政策執行中需把握的問題
4、蘇州工業園區創投企業法人合伙人稅收優惠政策
5、電網新建項目的稅收優惠政策
6、西部開發稅收優惠政策
7、地方債券利息免稅規定
8、小型微利企業稅收優惠政策
9、安置殘疾人享受稅收優惠政策需關注的問題
第七部分：征收管理的爭議問題解決
1、稅務機關稽查調增能否彌補虧損（新舊政策不同）
2、以前年度應扣未扣支出能否補扣
3、應退稅款抵扣欠繳稅款相關規定
第八部分：所得稅年度納稅申報表填列注意事項 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
