【授課對象】
總裁、財務總監、財務部長、財務經理、稅務科長、財務人員、預算經理
【課程收益】
幫助企業防范稅務風險，降低納稅成本，提高資金使用效益
幫助企業從源頭上對稅務風險進行管控
幫助企業徹底扼殺拿地及銷售等決策環節的隱性成本
幫助企業從項目設立、購地、開發、銷售、清算等環節上做好納稅籌劃
幫助企業降低納稅風險，降低稅負
【課程安排】
1 天（6小時）
【課程提綱】
第一講：設立房地產公司過程中應注意哪些問題？
1.工商管理部門對抽逃出資有哪些處罰規定？
2.抽逃出資如何判定？有哪些表現形式？
3.我們為什么要關注抽逃出資行為？
4.投資不到位、抽逃出資借款利息不能扣除怎么辦？
5.投資資本金不足大量借款涌入是好事還是壞事？
6.開發項目設置子公司還是分公司區別在哪里？
7.投資主體不同稅后收益有分別嗎？
8.分立設立公司有哪些稅收好處？
9.股權轉讓涉及到的工商管理、稅務管理有哪些？有哪些風險存在？
10.股權平價轉讓什么才是正當理由？
11.公司籌建期間的業務招待費能扣除您知道嗎？如何扣除？
12.公司籌建期間的廣告費、業務宣傳費能扣除您知道嗎？如何扣除？
第二講：土地使用權取得有多少種方式？如何選擇？
1.我們取得土地使用權可以有多少種方式？
2.取得土地使用權環節涉及哪些稅種？
3.直接購買土地與購買公司股權方式對于土地成本有何影響？
4.拆遷方式拿地帶來哪些稅收考量？
5.捆綁保障房拿地該如何核算廉租房公租房稅收？
6.土地閑置費企業所得稅和土地增值稅能否扣除？
7.政府財政返還方式不同帶來哪些稅收風險？
8.BT模式可以帶來哪些開發新思路？
9.整體購買資產怎樣稅負空間大?
10.土地劃轉方式轉移土地有哪些利與弊？
11.股權轉讓土地是否可以免征土地增值稅？
12.租賃土地開發該取得何種票據？又該如何納稅？
13.為什么合作開發沒有獲得稅務認可？
第三講：前期報批報建階段存在風險嗎？
1.前期報批報建階段財務要準備什么工作？
2.如何做好財務預算、融資、可行性分析？
3.如何配合預算部門、工程部門預測單位建安成本/配套支出/裝修支出？
4.如何配合銷售部門確定預期銷售價格？
5.如何確定成本核算單位的稅務備案？與我們賬務核算有無關系？
6.如何確定成本核算項目的具體內容？
7.如何預測項目土地增值稅？
8.如何預測融資渠道不同的資金成本？
9.借款費用土地增值稅扣除如何確定優化方式？有金融機構借款證明利息支出怎樣扣除？
10.開發產品銷售期間土地使用稅可以少繳嗎？
第四講：銷售階段如何做好納稅籌劃？
1.預售商品房的會計核算與納稅要求的聯系與區別？
2.達到開發產品完工條件帶來的直接稅務問題是什么？
3.現房銷售會計核算和稅務處理有何聯系？
4.銷售和裝修分離籌劃節稅是否有效？房地產企業新建的商品房裝修費用可否計入開發成本，能否享受加計扣除？怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅？
5.銷售房產比較：以房產作投資，再轉讓股權 哪種好？
6.房屋出租比較：聯營/承包 哪種好？
7.房屋轉租比較：委托代理租賃 哪種好？
8.售后回購、售后回租帶來了什么稅務風險？
9.買房返本金劃算還是不劃算？
10.促銷過程中贈送的冰箱等禮品是否繳納增值稅？
11.定金返利息是銷售還是集資？
12.一次性收取若干年的房租應如何納稅？
13.預租與租金收入稅務處理有何不同？
14.房地產企業車位車庫稅務處理的爭議何在？
15.轉讓在建項目怎樣繳納營業稅？購入在建項目后投資建設，建成后銷售怎樣納稅？
16.房地產企業以換取開發產品為目的，將土地使用權投資其他房地產企業開發項目的，怎樣計算取得的開發產品成本？
17.房地產企業以本企業為主體聯合其他企業單位合作或合資開發房地產，且未成立獨立法人公司的怎樣計算應納稅所得額？
18.項目收尾階段后續財務要做好哪些安排？
19.房地產企業設立銷售公司一定節稅嗎？
20.如何回避無效的銷售定價區間？
21.先投資再轉讓股權可以節稅嗎？
22.利用股權重組、合并分立如何做好稅務規劃？ |
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