【授課對(duì)象】 總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員、預(yù)算經(jīng)理
【課程收益】 幫助企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),降低納稅成本,提高資金使用效益 幫助企業(yè)從源頭上對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控 幫助企業(yè)徹底扼殺拿地及銷(xiāo)售等決策環(huán)節(jié)的隱性成本 幫助企業(yè)從項(xiàng)目設(shè)立、購(gòu)地、開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售、清算等環(huán)節(jié)上做好納稅籌劃 幫助企業(yè)降低納稅風(fēng)險(xiǎn),降低稅負(fù) 【課程安排】 1 天(6小時(shí))
【課程提綱】 第一講:設(shè)立房地產(chǎn)公司過(guò)程中應(yīng)注意哪些問(wèn)題? 1.工商管理部門(mén)對(duì)抽逃出資有哪些處罰規(guī)定? 2.抽逃出資如何判定?有哪些表現(xiàn)形式? 3.我們?yōu)槭裁匆P(guān)注抽逃出資行為? 4.投資不到位、抽逃出資借款利息不能扣除怎么辦? 5.投資資本金不足大量借款涌入是好事還是壞事? 6.開(kāi)發(fā)項(xiàng)目設(shè)置子公司還是分公司區(qū)別在哪里? 7.投資主體不同稅后收益有分別嗎? 8.分立設(shè)立公司有哪些稅收好處? 9.股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到的工商管理、稅務(wù)管理有哪些?有哪些風(fēng)險(xiǎn)存在? 10.股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓什么才是正當(dāng)理由? 11.公司籌建期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)能扣除您知道嗎?如何扣除? 12.公司籌建期間的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)能扣除您知道嗎?如何扣除? 第二講:土地使用權(quán)取得有多少種方式?如何選擇? 1.我們?nèi)〉猛恋厥褂脵?quán)可以有多少種方式? 2.取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)涉及哪些稅種? 3.直接購(gòu)買(mǎi)土地與購(gòu)買(mǎi)公司股權(quán)方式對(duì)于土地成本有何影響? 4.拆遷方式拿地帶來(lái)哪些稅收考量? 5.捆綁保障房拿地該如何核算廉租房公租房稅收? 6.土地閑置費(fèi)企業(yè)所得稅和土地增值稅能否扣除? 7.政府財(cái)政返還方式不同帶來(lái)哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)? 8.BT模式可以帶來(lái)哪些開(kāi)發(fā)新思路? 9.整體購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)怎樣稅負(fù)空間大? 10.土地劃轉(zhuǎn)方式轉(zhuǎn)移土地有哪些利與弊? 11.股權(quán)轉(zhuǎn)讓土地是否可以免征土地增值稅? 12.租賃土地開(kāi)發(fā)該取得何種票據(jù)?又該如何納稅? 13.為什么合作開(kāi)發(fā)沒(méi)有獲得稅務(wù)認(rèn)可? 第三講:前期報(bào)批報(bào)建階段存在風(fēng)險(xiǎn)嗎? 1.前期報(bào)批報(bào)建階段財(cái)務(wù)要準(zhǔn)備什么工作? 2.如何做好財(cái)務(wù)預(yù)算、融資、可行性分析? 3.如何配合預(yù)算部門(mén)、工程部門(mén)預(yù)測(cè)單位建安成本/配套支出/裝修支出? 4.如何配合銷(xiāo)售部門(mén)確定預(yù)期銷(xiāo)售價(jià)格? 5.如何確定成本核算單位的稅務(wù)備案?與我們賬務(wù)核算有無(wú)關(guān)系? 6.如何確定成本核算項(xiàng)目的具體內(nèi)容? 7.如何預(yù)測(cè)項(xiàng)目土地增值稅? 8.如何預(yù)測(cè)融資渠道不同的資金成本? 9.借款費(fèi)用土地增值稅扣除如何確定優(yōu)化方式?有金融機(jī)構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除? 10.開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售期間土地使用稅可以少繳嗎? 第四講:銷(xiāo)售階段如何做好納稅籌劃? 1.預(yù)售商品房的會(huì)計(jì)核算與納稅要求的聯(lián)系與區(qū)別? 2.達(dá)到開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工條件帶來(lái)的直接稅務(wù)問(wèn)題是什么? 3.現(xiàn)房銷(xiāo)售會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理有何聯(lián)系? 4.銷(xiāo)售和裝修分離籌劃節(jié)稅是否有效?房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費(fèi)用可否計(jì)入開(kāi)發(fā)成本,能否享受加計(jì)扣除?怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅? 5.銷(xiāo)售房產(chǎn)比較:以房產(chǎn)作投資,再轉(zhuǎn)讓股權(quán) 哪種好? 6.房屋出租比較:聯(lián)營(yíng)/承包 哪種好? 7.房屋轉(zhuǎn)租比較:委托代理租賃 哪種好? 8.售后回購(gòu)、售后回租帶來(lái)了什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)? 9.買(mǎi)房返本金劃算還是不劃算? 10.促銷(xiāo)過(guò)程中贈(zèng)送的冰箱等禮品是否繳納增值稅? 11.定金返利息是銷(xiāo)售還是集資? 12.一次性收取若干年的房租應(yīng)如何納稅? 13.預(yù)租與租金收入稅務(wù)處理有何不同? 14.房地產(chǎn)企業(yè)車(chē)位車(chē)庫(kù)稅務(wù)處理的爭(zhēng)議何在? 15.轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅?購(gòu)入在建項(xiàng)目后投資建設(shè),建成后銷(xiāo)售怎樣納稅? 16.房地產(chǎn)企業(yè)以換取開(kāi)發(fā)產(chǎn)品為目的,將土地使用權(quán)投資其他房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的,怎樣計(jì)算取得的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本? 17.房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開(kāi)發(fā)房地產(chǎn),且未成立獨(dú)立法人公司的怎樣計(jì)算應(yīng)納稅所得額? 18.項(xiàng)目收尾階段后續(xù)財(cái)務(wù)要做好哪些安排? 19.房地產(chǎn)企業(yè)設(shè)立銷(xiāo)售公司一定節(jié)稅嗎? 20.如何回避無(wú)效的銷(xiāo)售定價(jià)區(qū)間? 21.先投資再轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以節(jié)稅嗎? 22.利用股權(quán)重組、合并分立如何做好稅務(wù)規(guī)劃? |