【培訓安排】2015年3月20-21日（成都） 2015年3月25-26日（北京）
【參會對象】企業財務總監、財務經理、會計主管、稅務經理、會計師事務所、稅務師事務所負責人；稅法研究愛好人員。
【培訓費用】2800元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費、學習期間中餐費及茶點等)
【課程背景】
2015年稅制改革步伐加快，營改增全部到位，新征管法修訂后實施，房地產稅、消費稅、個人所得稅等都在緊鑼密鼓地研究制定立法方案。消費稅改革，調整消費稅征收范圍、環節、稅率，進一步發揮消費稅對高耗能、高污染產品及部分高檔消費品的調節力度。房地產稅改革方向是減少房產建設和交易環節稅費，增加保有環節稅收。個人所得稅改革的方向是由目前的分類稅制轉向綜合和分類相結合的稅制,在對部分所得項目實行綜合計稅的同時,會將納稅人家庭負擔,如贍養人口、按揭貸款等情況計入抵扣因素,更體現稅收公平。
為了達到依法治稅、應收盡收的目標，國家稅務總局制定下發了進一步加強稅收征管工作的通知，要求深化納稅評估，加大稽查力度，強化稅源后續管理，規范稅收秩序，納稅評估、稅務稽查工作將在全國大規模深入開展。
企業無法回避稅局的納稅評估、稽查，2015年納稅評估、稽查重點是什么？為什么評估你的企業？評估、稽查哪些內容？財務人員平時如何進行財稅處理？采取哪些應對策略？運用哪些溝通技巧？本次課題就是對這些問題進行系統的梳理和提示，幫助企業防范未然，規避風險。
【學習收益】
1、以納稅評估、稅務稽查為主線，借助大量的實操案例，揭秘納稅人應對稅務評估的策略和降低稅務風險的方法。
2、協助企業管理層快速建立適應企業動態發展的稅務評估、稅務稽查風險防范機制。
3、真正實現在稅務評估、稅務稽查中維護自身合法權益。
4、弄清企業涉及納稅風險識別和評估、稽查時應該做什么、按什么標準做和應該怎么做的問題。
5、了解掌握我國稅制改革的最新動態。
【培訓特點】
【講解與討論互動】手把手教，面對面談，易學易懂易用
【提問與解答互動】凝煉思路，講解工具，解決實際問題
【增值與更新互動】頭腦風暴，貼近實戰，更新知識體系
【理論與實踐互動】案例講解，結合實際，加速價值裂變
【授課專家】
成都班--劉云平：四川最知名的所得稅匯算清繳實務專家；
北京班--邊志廣: 中國注冊稅務師，中國著名“財稅三棲”實戰專家，從事財稅研究及實際工作20多年，曾擔任某財稅學校校長，某稅務局征收分局副局長，某稅務稽查局副局長，現任國家稅務總局北戴河培訓中心教授，清華大學財稅總監高級研修班特聘教授，擔任多家大中型企業財務、稅務顧問。多次為國家稅務總局舉辦的各省稅務征管處長培訓班、稅務稽查骨干培訓班授課。針對我國財稅人員目前的業務素質情況，在全國首創獨特的教學方法----新稅法在會計核算中應用模擬訓練營。具有深厚的財稅理論功底，創新能力強、實戰經驗足，極具互動性的演講風格，深受全國稅務干部、企業財務人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓的演講專家”、“納稅核算的實戰專家”、“財稅理論與實際操作完美結合的訓練導師”、“財務策劃和納稅籌劃的九段高手”。
【課程內容】
第一部分 2015年稅制改革動態
1、當前我國稅收形勢
2、營業稅改增值稅的新動態
3、個人所得稅改革趨勢及新動態
4、房地產稅改革趨勢及新動態
第二部分 稅務機關是怎樣挑選企業來進行評估、稅務稽查？
5、納稅評估與稅務稽查的關系
6、2015年評估、稽查重點到底是哪些？
7、納稅評估的分析方法及稅務稽查的方法有哪些？
8、納稅風險評估指標及運用，稅務局為何關注選案率？
9、納稅風險評估指標的配比分析
第三部分 稅務局對企業在各價值鏈環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
10、籌資環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①籌資環節涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）
②金融企業、非金融企業、自然人、關聯方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③接受土地使用權投資、接受專利權投資、接受不動產投資納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
11、采購環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①采購材料物資進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②采購固定資產進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
④營改增后進項稅額抵扣的政策變化
⑤五種票據抵扣的新規定
12、加工生產環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①產品成本的構成
②成本、費用、損失等項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③領用材料物資的成本計算方法
④人工費、勞務費納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤制造費用的歸集與分配納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑥固定資產折舊費的計提納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑦其他費用支付納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
13、銷售環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①應納稅收入項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③增值稅銷項稅額、價外費用納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑥固定資產出售、轉讓、報廢等納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑨混合銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑩視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
14、利潤計算與分配環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①會計利潤的計算及預繳所得稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②匯算清繳納稅調整項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③利潤分配的程序
④年終分紅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
15、其他常見涉稅業務納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①企業整體轉讓繳納營業稅嗎？
②不動產轉讓按差額計征營業稅嗎？
③無形資產中的土地使用權轉讓按差額計征營業稅嗎？
④地價計入房產原值計征房產稅問題
⑤免租房產計征房產稅問題
⑥出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理
⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理
⑧盈余公積或未分配利潤轉增注冊資金繳納個稅的處理
第四部分 企業如何應對稅務稽查和怎樣防范涉稅風險
16、企業在稅務評估中的權利維護和危機公關技巧
（1）企業的權利和義務
（2）掌握新稅法的有關規定，正確進行財稅處理。
（3）危機公關技巧（溝通協調的方法和技巧）
（4）針對生產經營特點及賬務處理情況，納稅風險自我控制方法。
①貨幣資金的自控
②合理的資產結構比例控制
③“固定資產”涉及的增值稅、營業稅、企業所得稅、房產稅的自控方法
④“應收賬款”、“預收賬款”、“應付賬款”、“其他應付款”等自控要點
⑤長期和短期借款中利息支出的自控
⑥“應付職工薪酬”中會計與稅務政策的異同的自控
⑦“收入”與“利得”對稅收的影響
⑧收入所涉及的增值稅、消費稅、營業稅的范圍
⑨“視同銷售”“價外費用”的自控
⑩“收入”和“成本”的配比的自控
第五部分 納稅評估、稅務稽查后補稅、罰款的賬務處理
第六部分、稅務稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責任 |
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