時間地點：2014年4月17-18日 北京
課程費用：￥2800元人（含培訓費、資料費、中餐及茶點）
課程對象：包括財務總監、財務部長、財務經理、會計經理、稅務主管、稅務專員、財務人員、會計人員等。
課程背景：
2013年國家出臺了哪些企業所得稅新政策？該如何解讀？如何進行相應的會計處理？在企業所得稅匯算清繳過程中，有哪些熱點問題和難點問題？企業如何進行會計處理和所得稅申報才能最大程度的享受稅收優惠、降低稅收負擔？本培訓將圍繞以上問題進行權威解釋，以最大程度的幫助企業避免稅收風險，減輕稅收負擔。
培訓大綱：
第一講 2013年企業所得稅新政策解析
1、營業稅改征增值稅試點中非居民企如何繳納企業所得稅；
2、企業政策性搬遷中資產置換如何進行所得稅處理；
3、非居民企業派遣人員在中國境內提供勞務如何征收企業所得稅；
4、企業混合性投資業務如何進行企業所得稅處理；
5、技術轉讓所得減免企業所得稅政策有哪些變化；
6、企業維簡費支出企業所得稅稅前扣除政策有哪些變化；
7、企業參與政府統一組織的棚戶區改造如何進行企業所得稅處理；
8、商業零售企業存貨損失如何在稅前扣除。
第二講 企業所得稅熱點問題解析
1、以后年度補繳以前年度的住房公積金、社會保險費能否在稅前扣除；
2、已計提未支付的利息費用能否在稅前扣除；
3、存貨售價低于進價是否屬于資產損失；
4、分公司無收入是否需要就地預繳企業所得稅；
5、政府返還的土地出讓金是否需要繳納企業所得稅。母公司為子公司提供擔保而發生的損失能否在稅前扣除；
6、煤礦企業的生產巷道是否屬于固定資產、相關費用如何處理；
7、逾期3年以上的應收款能否作為資產損失處理；
8、現金折扣如何在稅前扣除、扣除憑證是什么；
9、銷售折讓和銷售退回沖減收入的憑證是什么；
10、會議期間的餐費是否屬于會議費；
11、客運公司向營運車輛收取的罰款是否征稅；
12、政府通過企業給個人的獎勵是否屬于工資薪金支出；
13、臨時工工資能否作為計提職工福利費的依據；
14、企業在公積金之外繳納的補充住房公積金能否扣除；
15、企業收回的保證金發票如何進行所得稅處理。
第三講 企業所得稅難點問題解析
1、BOT項目中的資產損失如何在稅前扣除；
2、關聯企業間利息費用如何扣除，扣除憑證是什么；
3、企業注銷時處置資產如何納稅；
4、融資性售后回租業務雙方是否開具發票，開具什么發票；
5、企業的還本銷售支出如何進行所得稅處理；
6、按照權益法核算的投資損失能否在稅前扣除；
7、公司分立如何確認納稅義務；
8、如何接受外出經營者開具的發票；
9、企業重組中如果股東是自然人能否享受特殊性稅務處理；
10、如何認定政策性搬遷業務；
11、內部交易和關聯交易應當如何認定；
12、如何認定企業合并和收回投資；
13、股權轉讓價格應當如何確定；
14、股權變更能否享受特殊性重組；
15、企業重組中豁免的債務如何進行所得稅處理；
第四講 企業所得稅涉稅風險防范
1、資產負債表的涉稅問題分析；
2、利潤表的涉稅問題分析；
3、現金流量表的涉稅問題分析；
4、上市公司公司的涉稅問題分析；
5、賬簿資料的涉稅問題分析；
6、其他資料的涉稅問題分析；
7、企業涉稅內部控制制度的評價。
授課專家：陳斌才
國內最頂尖的所得稅培訓實戰專家；揚州稅務學院教授，揚州稅務學院教研組主任；主要從事所得稅政策與稅收制度、稅務稽查、稅收籌劃、稅務鑒證業務的教學與研究工作，擔任多家上市公司及大型集團公司財務、稅務顧問、獨立董事等職務；所講授的課程密切聯系實際工作，具有很強的針對性和實用性，受到學員的廣泛好評。 |
您的位置：
