【時間地點】2014年8月15-16日 成都
【培訓費用】￥3600元/人（含授課費、資料費、會務費、兩天午餐費、茶點費）
【適應對象】財務總監、財務經理、財務分析，財務主管等財務人員
【培訓背景】
您的公司或您在工作中是否面對以下困擾？
1. 公司的預算難以發揮作用，不做又不行。
2. 別人都感覺預算就是財務的事，與他們無關。
3. 銷售預算經常與事實相差懸殊，導致考核無法發揮作用。
4. 費用控制不住，對應事項卻沒有做完。
5. 預算中討價還價還價現象嚴重。
6. 沒有預算就不能花錢嗎？有預算就一定可以花錢嗎？ 預算是現代企業管理不可或缺的重點工作之一，是聯系目標與執行的紐帶，但是預算做的好的企業卻寥寥可數。
預算本是全公司的工作，但預算效果不好的責任卻被放在財務的頭上，作為推動預算工作的財務/預算部門，責任重大，既不能越俎代庖，推動又十分困難，怎么辦？
預算不是財務一個部門的數字游戲，但是把預算真正做成公司的事情卻又很困難，不少財務抱怨老總/業務部門不懂財務，以至于預算做不好。反過來，你作為預算的推動者，你知道這里面又多少工作與你有密切關系，有多少問題與你的工作不到位有關？你本可以通過更好的籌劃與準備來切實提高預算的效果，你知道嗎？
《全面預算管理實務培訓》將為您揭示其中深層次的原因，并給您介紹其他優秀企業的最佳實踐做法，讓您在深入淺出的講解中掌握全面預算管理的精髓和要點，并將這些原則、理念、方法和經驗靈活應用于企業管理實踐的各種情況中去，最終達成業績！ 我們不但提供思路，還提供必要的模板，讓您迅速成為預算的行家里手。
【課程大綱】
模塊一 預算的準備與布置程序
1、預算管理6大環節-預算不孤立起作用
1.1 預算在什么樣的環境下才起作用？
1.2 寧高寧先生是如何打造這個環境的？
1.3 優秀企業在哪里取得預算管理突破？
2、高管層在預算前要做些什么？
2.1 高管做些什么？
2.2 預算推動部門如何協助高管樹立戰略？
案例：戰略梳理與預算驗證
2.3 如何將長期目標與短期和細節目標銜接？
2.4 如何聯系戰略、預算與績效？
2.5 如何將預算工作與其他管理工作整合？
2.6 財務/預算人員應該做些什么？會遇到那些挑戰？
3、部門經理在預算前的準備工作
3.1 在目標確定過程中，中層的預算工作重點在哪里？
3.2 中層在預算編制中的三大工作
3.3 非財務管理者的預算障礙在哪里？
3.4 工作計劃如何做才有利于預算編制和控制？
3.5 非財務管理者的三大預算能力
4、財務/預算部的預算準備
4.1 預算準備必須注意的四大事項
4.2 預算管理準備所形成的四大成果
案例：預算四大文件解析
4.3 如何為非財務管理者更新預算觀念？
5、在戰略模糊的情況下降低預算難度的三大方法
5.1、時間表法
好的預算時間表是預算落地的有力工具
5.2、預算原則界定法
預算原則案例分享
5.3、為預算設定兩個"框"
資源框
事項框
6、作為預算的總體推動者，為預算推行制定5年計劃
6.1 如何評估公司當前的預算環境
6.2 預計預算在公司的提升路徑
6.3 給預算參與者定下每年的進步目標
6.4 界定什么是"好"預算，與高層達成一致
模塊二：預算編制方法及預算表格設計技巧
1、費用預算編制與模板設計
1.1 通用費用預算表的"死穴"在哪里？
1.2 財務會計和管理會計的費用分類
1.3 預算四類費用分類法-費用預算必須掌握的分類
案例：優秀公司的費用預算表細化
1.4 如何設計能夠引起決策思考的預算輔助表
案例：若干輔助思考表的深度解析
1.5 財務/預算部在費用預算中如何發揮自己獨特的作用
1.6 "零基預算"法在不同類別預算中的適用性
1.7 研發、行政等費用預算表設計的特別思考
如何做研發人員看得懂的預算表
如何讓預算與行政事項對接
2、收入預算編制 與模板設計
2.1 通用收入預算表的"死穴"在哪里？
2.2 收入預算目標的兩類確定法
總目標的確定方法
適應型目標確定法與適用產品
成長型目標確定法與適用產品
2.3 收入預算的思路模型
摒棄拍腦袋法，發展預測模型
對收入影響因素的歸類
信息獲取
2.4 編制聯系數量/價格/投入的收入預測模型
2.5 財務/預算部門如何通過模板制定引導正確的預算思維
2.6 項目型銷售預算的特別注意事項
2.7 AR的預算
2.8 銷售預算的質詢要點
3、產品與生產預算
3.1 產品預算如何與其他預算銜接
3.2 產品成本預算的注意事項
標準成本與目標成本在預算中的考量
3.3 研發預算
3.4 生產費用預算注意事項
3.5 庫存、AP與采購預算
4、資金預算
4.1 資金預算的目的
4.2 資金預算與主題預算的口徑協調
4.3 資金預算細致程度
4.4 資金預算的注意事項
5. 預算匯總與平衡
5.1 預算損益表的編制
損益表在預算開始的應用
損益表在預算結束的編制
損益表的格式-管理式損益表
5.2 預算資產負債表的編制
預算資產負債表的作用
模塊三：預算控制問題解析
1、如何攔截預算"假"差異，讓高層只看到真差異
1.1 預算的差異與管理者KPI
1.2 如何對不同的差異授權？
1.3 如何篩選次要差異？
2、經辦型費用（比如行政部買辦公用品，各部門領用）的預算如何處理
2.1 經辦型費用與部門職責設定
2.2 經辦型費用預算三原則
3、費用預算博弈與年末突擊花錢
3.1 博弈的產生根源
3.2 費用管理二原則
IBM的例外管理原則
Nokia的本質管理原則
3.3 CFO如何攔截預算內支出？
工作難度與開支的關系
總監職責解析
4、費用預算的順序、費用預算細分及管控重點
4.1 費用的三大驅動因素
人、資產、事項
4.2 結合四類費用，確定費用細化程度
按月
按季度
按年
4.3 四類費用的不同管控重點
5、采購、生產、銷售等職能部門哪些事項用預算管控并不順手？
5.1 預算工具的管控特點
5.2 預算與價值鏈其他管理工具如何配合
案例解析：預算如何管控采購
案例解析：預算如何管控生產
6、預算目標與KPI目標的銜接和對財務的挑戰
6.1 KPI與預算目標的關系
6.2 如何將管理中的KPI魚預算銜接
6.3 對財務的高要求
7、高風險預算事項的特殊管理
7.1 如何在預算表中分解高風險事件
7.2 高風險事件的過程管理
7.3 高風險事件的三種目標
模塊四 滾動預算、與預算分析
1. 預算調整動機解析
1.1 為什么調整預算
1.2 什么情況下預算可以調整
1.3 預算調整與績效關聯
1.4 滾動預算是預算調整嗎
2. 滾動預算與最新預測
2.1 什么情況下做滾動預算
2.2 滾動預算對不同部門的協同作用
通過協同優化資產負債表
2.3 滾動預算主要對哪些事項
2.4 滾動預算如何簡化
2.5 滾動預算與資金預測的協調
3. 預算跟蹤與分析
3.1 預算差異的分層展示
做出管理者能看的管理報告
不讓預算主管的能力制約公司的預算分析
案例：某跨國公司的分層預算分析表
3.2 預算分析背后的數據支撐
3.3 預算預警機制的設計
設定重要問題篩選機制
3.3 預算差異深度分析
案例：達成預算為什么分析后成為問題？
預算分析的能力要求
4、預算如何體現在管理層，而不僅僅是財務審批費用
案例：某公司的月度會議要求
模塊五 常見的預算管理難點分析
1、什么樣的預算可以說是"好"的預算
2、預算的作用如何體現的
3、公司為什么要做預算
4、為什么優秀公司的預算博弈性低，背后的機制是什么
5、對預算控制作用的理解
6、能超越預算嗎？
近10年的預算實踐怎樣提升了預算在管理中的作用？
韋爾奇、寧高寧等對預算副作用開出的藥方是什么？
【老師簡介】楊立國
上海某管理咨詢公司總經理
國際注冊咨詢師(CMC),中國注冊會計師（CPA)
工程師工商管理碩士（MBA）,實戰派財務和管理咨詢專家
2006年榮獲“中國最有影響力的500名管理咨詢專家”
國家人事部管理咨詢師水平考試《財務管理咨詢》主要參編人員
“2005”年度中國企業管理咨詢精品案例”—全面預算管理案例主編人員
清華大學、復旦大學、上海交通大學EMBA班特聘講師
十年央企（特大型航空制造企業,世界500強）從業經歷,從車間技術員做起,歷任技術主管、企管處長、副總經理等職,負責過技術、生產、企管、財務等多個領域的工作,熟悉企業的整體運作。期間,組織和參與了公司發展戰略規劃、結構調整、并購重組、質量技術攻關、財務系統變革等多項重要工作,為提升企業整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻。
九年管理研究和咨詢從業經歷,曾為中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業洪都集團、開灤集團、東風本田、濰柴動力、一汽錫柴、湘潭電機、許繼電氣、美的電器、中電電氣、深圳水務等多個中央企業、上市公司和知名民企提供管理咨詢和培訓服務,尤其以大財務戰略、集團管控、全面預算管理、內部控制、成本管理等見長。
依靠先進的理念和豐富的企業管理實戰經驗,從企業家決策視角出發,為企業提供務實的咨詢方案,并通過系統的培訓輔導企業實施,促使方案有效落地。其還在清華大學、復旦大學、上海交通大學、華中科技大學、國務院國資委研究中心、中總會、中稅網等多個機構進行授課,受到學員的普遍歡迎。
楊立國老師倡導“大財務”管理,在國內率先提出并致力于企業財務應從“核算型”轉為“管理型”,進而提升為“戰略型”,從而促使企業財務由一項職能管理走向企業價值管理,最大化的提升企業價值。 |
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