培訓安排：2014年12月19-20日（深圳） 12月26-27日（上海）
培訓費用：3800元/人（包括資料費、午餐及上下午茶點等）
學員對象：董事長、總裁/總經理、首席財務官/財務總監、財務經理、企業中高層等
課程特色：實戰派風格、針對性強、追求“落地”文化
課程背景：
全面預算管理已經成為現代企業的標準管理體系，全面預算管理作為對現代企業成熟與發展起過重大推動作用的管理系統，是企業內部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產生之后，很快就成了大型工商企業的標準作業程序。從最初的計劃、協調，發展到現在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業經營戰略的管理工具，是連接企業內部管理與外部市場的橋梁，是落實企業戰略的重要工具。
本課程從全面預算管理的全過程來講解全面預算管理理念、全面預算的編制內容、全面預算管理流程、全面預算管理的10大難點、預算的編制方法。
課程收益:
全面了解全面預算管理理念
全面了解全面預算的編制內容
全面了解全面預算管理流程
全面了解全面預算管理的10大難點
全面了解全面預算的編制方法
中國石油化工集團公司全面預算管理案例分享
【課程大綱】
第一單元 戰略導向下的全面預算管理介紹
全面預算管理理念
【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理
全面預算管理與傳統財務預算
全面預算管理模式與企業戰略
全面預算管理技術支持與企業預算文化
全面預算管理氣氛與員工素質
全面預算管理基礎與組織架構
全面預算管理目標與企業戰略目標
【學員討論】如何建立你企業的預算文化
全面預算管理特點
全面預算
全員參與
全過程管理
全面預算管理流程
目標制定
預算編制
預算控制
預算分析
預算反饋
預算調整
預算考核
全面預算管理組織架構
組織機構構成
全面預算管理委員會及職責
全面預算管理辦公室及職責
預算基層單位及職責
全面預算編制原則
遵守法律法規
遵守總部規定
合理配置資源
制定預算指標
反映經營業務
結果量化展示
預算相互銜接
全面預算編制依據
預算委員會下達的預算目標
公司歷史最好水平
所在行業平均水平
所在行業最好水平
第二單元 全面預算的編制內容
全面預算基本框架
經營預算
資本預算
財務預算
全面預算的分類
按編制內容分
按編制時間分
按控制功能分
各項子預算的編制內容
銷售預算
生產預算
采購預算
職工薪酬預算
制造費用預算
期末存貨預算
產品成本預算
銷售費用預算
管理費用預算
財務費用預算
固定資產投資預算
權益性投資預算
現金預算
損益表預算
資產負債表預算
現金流量表預算
第三單元 全面預算管理流程
目標制定
如何選擇預算指標
如何確定預算指標
如何分解預算指標
預算編制
編制預算
確定CPI
制定措施
提出建議
預算控制
環境控制
授權控制
目標控制
制度控制
程序控制
滾動控制
價值控制
【學員討論】如何控制預算
預算分析
預算分析會
1) 基層差異分析會
2) 部門專業分析會
3) 公司全面分析會
預算分析會的內容
1) 上月整改措施落實情況
2) 尋找本月預算差異項目
3) 分析本月預算差異原因
4) 制定本月預算整改方案
預算分析方法
1) 差異分析法
2) 對比分析法
3) 對標分析法
4) 結構分析法
5) 趨勢分析法
6) 因素分析法
7) 排名分析法
8) 多維分析法
預算反饋
重大問題及時反饋
預算分析差異反饋
預算差異原因反饋
預算整改方案反饋
預算調整
預算調整條件
預算調整依據
預算調整程序
預算調整時間
預算考核
編制質量考核
執行情況考核
第四單元 全面預算管理的10大難點
公司員工對全民預算管理認識不夠，不夠重視，怎么辦？
預算指標不準確，過高或過低，怎么辦？
預算指標與績效指標披著“兩張皮”，怎么辦？
如何正確處理預算控制與價值控制的關系？
如何避免全面預算管理出現虎頭蛇尾？
組織架構變動，全面預算應如何調整？
預算單位責任人員發生變動，預算考核應如何處理？
如何提高預算指標和預算編制的準確性？
如何處理好全面預算管理與企業發展戰略關系？
財務部預算經理如何高效推行全面預算管理？
第五單元 預算的編制方法
固定預算
固定預算介紹
適用范圍
彈性預算
彈性預算介紹
適用范圍
滾動預算
滾動預算介紹
適用范圍
零基預算
零基預算介紹
適用范圍
概率預算
概率預算介紹
適用范圍
【學員討論】如何編制費用預算？
第六單元 案例
中國石化集團全面預算管理
【培訓講師】雷勛華先生
高端企業上市實戰導師/咨詢師，精通企業上市全盤操控與上市無稅重組。
雷勛華導師1967年出生于湖北荊州，經濟學士、理學士、Staffordshire大學工商管理碩士（MBA），中國總會計師協會會員，高級會計師。
工作經歷：
·武漢紅人實業集團股份（武漢民營企業50強，十幾家子公司及學校） 2年首席財務官、集團財務總監、董事會秘書
·深圳市一體醫療科技集團 3年集團財務總監
·中國五百強僑興集團 5年首席財務官CFO、財務總監
·世界五百強中國石化集團（國企） 16年歷任科長、財務處長、財務總監
·目前為國內某知名咨詢機構特聘，為企業和上市中介服務機構提供并購重組、新三板、上市及資本運作等方面的咨詢服務
雷勛華導師曾在世界五百強國有企業、中國五百強民營企業、大型民營企業從事財務管理工作26年，并有在多家國內、香港及美國上市公司首席財務官工作的經驗，長期從事上市前、上市中及上市后企業財務總監、首席財務官等職位，是國內極少數主講企業國內上市、海外上市的高端導師，被中國本土最大的會計師事務所----致同會計師事務所（全球所）聘為企業上市顧問。特別是對擬上市企業的上市重組具有豐富的實戰經驗，被長沙市地方稅務局譽為“重組專家”，能幫助企業做到“完全無稅重組”，極大地降低了擬上市企業的重組成本。
雷勛華導師任職期間，曾全程參與中國石化下屬單位湖北興化股份有限公司、僑興集團下屬單位僑興移動通信有限公司與瑞金礦業有限公司的上市全過程，對境內外企業上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉。
上市咨詢輔導項目：
曾經為湖北興化股份有限公司、僑興移動通信有限公司、瑞金礦業有限公司、深圳市一體醫療科技股份有限公司、紅人服飾有限公司、福建錦江科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和網絡科技有限公司、廣州市頤和中醫藥研究所有限公司等企業進行過上市咨詢與輔導。
授課風格：
嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
培訓課題：
上市課題：《企業上市（IPO）解決之道》《上市公司治理》《改制上市的10大關鍵問題及解決辦法》《如何把握證監會的10大財務審核重點》《企業并購實務操作》《并購重組實務操作》《并購重組與企業上市培訓》《企業重組實務操作》《新三板解決之道》《資本運作》《投融資管理》《PE及VC股權融資實務操作》《私募股權基金的募集與運作》
財務課題：《戰略性集團財務管控》《戰略成本管理與控制》《總經理的財務管理》《非財務經理的財務管理》《全面預算管理》
服務客戶：
上海交通大學MBA總裁班（高院）、廣州歐派廚具集團有限公司、河南駝人集團、天津榮程聯合鋼鐵集團、中國石油化工股份有限公司、中國石化荊門石油化工總廠（集團股份有限公司）、僑興集團股份有限公司、湖北興化股份有限公司、致同會計師事務所、福建永榮控股集團有限公司、瑞金礦業有限公司、武漢紅人實業集團股份有限公司、福建錦江科技股份有限公司、全洲藥業集團有限公司、深圳市一體醫療科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖南商康醫藥電子商務有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和軟件有限公司、廣州市頤和中醫藥研究所有限公司等。 |
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