各相關單位：
又到年底了，麻煩的企業所得稅匯算清繳工作不得不再次面對。企業所得稅匯算申報表已經變為41張，您知道了嗎？當你還把去年的《企業所得稅納稅申報表》叫做“新”《企業所得稅納稅申報表》的時候，它卻已經成為過去時！
稅收政策恨不得一天一變，系統梳理讓您不再眼花繚亂。我們將特邀專家為您講解2014年新企業所得稅政策，詳細解讀最新的《企業所得稅納稅申報表》，手把手幫您度過企業所得稅匯算清繳難關！
為此特舉辦“2014年年終匯算清繳及新企業所得稅納稅申報表專題培訓”， 講解最新的企業所得稅相關政策，傳遞第一手的信息，讓企業能夠盡快掌握和熟練運用這些新規定從而降低稅務成本和風險，歡迎各企業積極報名參加。
【研修安排】2014年12月20日-25日 海口（19日報到）
【參加人員】各企事業單位領導、總會計師、財務總監、財務經理、稅務經理、財務處（部、科）長、財務主管、主管會計及相關財務人員等。
【收費標準】
A類：2200元/人（含2天培訓、場地、資料等。食宿自理，會務組可統一安排）
B類: 4900元/人（含培訓費、場地費、資料費、食宿旅游費等）
【課題大綱】
一、2014年所得稅新政講解
1、國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告（國家稅務總局公告2014年第29號）
2、財政部、國家稅務總局關于完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知（財稅〔2014〕75號）
二、2014年企業所得稅匯算清繳納稅申報表及相關政策的梳理
（一）2014年企業所得稅匯算清繳納稅特點及如何掌握報表的填列技巧；
（二）新《企業所得稅納稅申報表》數量大增（41張），只有讀懂報表的編碼才不會眼花繚亂；
（三）新《企業所得稅納稅申報表》的結構（抽屜式的四層結構）
（四）新《企業所得稅納稅申報表》主要變化點；
（五）、明白年報主表的邏輯關系，才能達到提綱挈領效果；
（六）收入、成本報表主要變化，填報中容易出現的問題；
（七）期間費用報表變化大，會計日常核算分類很重要；
（八）實例重點講解如何填列納稅調整項目明細表的14張附表及梳理相關政策與風險；
（九）享受優惠政策關鍵企業是否符合文件規定的條件，稅務機關不再審核企業資料，企業如何把握好政策，這里可有很大的風險啊；
（十）境外所得稅收抵免明細表難點簡介
（十一）企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表填列及相關政策。
三、企業所得稅匯算清繳
⑴年終財務決算需要重點關注的問題與賬務處理；
⑵收入解析與納稅調整；
⑶稅前扣除與納稅調整；
⑷資產的稅務處理與資產損失的扣除；
⑸稅收優惠政策與申報；
⑹企業所得稅年度申報表填寫實務；
⑺如何降低和防范涉稅法律風險。
四、試決算技巧在匯算清繳中的應用
五、期間費用扣除的納稅操作技巧
（1）稅前扣除的基本要求：
（2）稅前扣除的原則
（2） 期間費用的核算方法
六、企業所得稅申報軟件的實操及企業所得稅匯算清繳年度申報操作
【授課師資】
財政部、國家稅務總局相關部門領導，國家會計學院、中央財經大學、揚州稅務學院及其他財經院校等高等院校的權威專家，以及具有扎實理論功底并在企業一線長期從事長期投資實戰的專家專題授課，著名咨詢機構的專業人士等。 |
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