【時間地點】2014年6月13-14日（北京） 6月20-21日（成都）
【培訓(xùn)費用】￥2800元/人（含授課費、資料費、會務(wù)費、兩天午餐費、茶點費）
【適應(yīng)對象】財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等財務(wù)人員稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管，其他企業(yè)管理人員
【課程宗旨】
在工作中，您是否遇到過以下情形：
★ 公司要交的稅種很多，負(fù)擔(dān)非常重，公司管理層總希望財務(wù)部門能想辦法降低稅負(fù)。
★ 總聽說有企業(yè)在做稅收籌劃，但從來不清楚到底是怎么做的。
★ 稅務(wù)知識較專業(yè)，一般財務(wù)人員不能很好掌握，且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來越難讀懂。
★ 財務(wù)處在業(yè)務(wù)發(fā)生的收復(fù)款-靠后面的環(huán)節(jié)，當(dāng)財務(wù)發(fā)現(xiàn)有稅務(wù)問題的時候，往往已經(jīng)無力回天，但領(lǐng)導(dǎo)們 卻不理解…
★ 作為一個財務(wù)經(jīng)理，到底如何面對？
對企業(yè)財務(wù)而言，類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和企業(yè)的稅務(wù)管理息息相關(guān)。本課程以豐富多樣的案例為基礎(chǔ)，揭示這些困惑和問題的實質(zhì)，并提出切實可行的解決之道。
【課程優(yōu)勢】
★ 針對財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)最常見的納稅/籌劃疑問
★ 稅務(wù)基礎(chǔ)知識和具體案例相結(jié)合，深入淺出容易掌握
★ 將稅務(wù)籌劃的理念和方法具體運用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)
【培訓(xùn)收益】
1、深入理解稅收籌劃
2、深入把握所得稅、增值稅、營業(yè)稅、個稅的要點和籌劃空間
3、深入把握稅務(wù)籌劃的進行過程
4、理解最新法規(guī)和監(jiān)管動態(tài)
【課程提綱】
模塊一：理解稅務(wù)籌劃
1、稅務(wù)籌劃的動力機制
降低稅收成本
實現(xiàn)涉稅零風(fēng)險
獲取資金時間價值
2、稅務(wù)籌劃的主要內(nèi)容
合理避稅
合法節(jié)稅
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
3、稅務(wù)籌劃的評價標(biāo)準(zhǔn)：事前性、合規(guī)性、可行性
4、稅收籌劃思路 延緩收入實現(xiàn)的籌劃
擴大費用扣除的籌劃
爭取稅收優(yōu)惠待遇的籌劃
5、納稅籌劃的一般程序提出備選方案
進行模擬測算
排列比較方案
選擇最優(yōu)方案
協(xié)調(diào)實施方案
總結(jié)優(yōu)化效果
模塊二：企業(yè)所得稅納稅合規(guī)與籌劃
1、收入確認(rèn)
所得稅法上的收入包括哪些來源和形式？
稅法上判斷收入實現(xiàn)的原則是什么？
不同來源的收入應(yīng)在什么時點確認(rèn)收入實現(xiàn)？
什么情況下應(yīng)確認(rèn)視同銷售？
視同銷售的金額應(yīng)如何確定？
2、費用扣除
什么是合理的工資薪金？
職工福利費應(yīng)如何列支？
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費的稅前列支有何要求？
贊助費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費在扣除要求上有何不同？
補充養(yǎng)老、補充醫(yī)療及商業(yè)保險等的稅前扣除問題？
對手續(xù)費和傭金的列支稅務(wù)上有何限制？
利息支出應(yīng)如何扣除？
公益性捐贈的稅前扣除有何具體規(guī)定？
財產(chǎn)損失稅前扣除需要辦理何種手續(xù)？有哪些需要注意的問題？
哪些費用項目不得在稅前扣除？
如何處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期待攤費用？
權(quán)益性股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失應(yīng)如何處理？
如何處理減免稅項目和應(yīng)稅項目的虧損抵補？
3、稅收優(yōu)惠
哪些收入可以享受免稅？減計收入的情形有哪些？
公共基礎(chǔ)設(shè)施及環(huán)保項目有哪些優(yōu)惠？
技術(shù)轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些？
小型微利企業(yè)有哪些優(yōu)惠？
軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品有哪些優(yōu)惠？
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有哪些要求？如何享受優(yōu)惠？
技術(shù)先進服務(wù)企業(yè)有何優(yōu)惠？
創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠？
研究開發(fā)費加計扣除需要符合那些條件？
哪些固定資產(chǎn)能享受加速折舊？
融資租入的專用設(shè)備如何享受稅收優(yōu)惠？
各項稅收優(yōu)惠能否疊加享受？
4、匯總納稅
匯總納稅適用的對象？
所得稅預(yù)繳與總、分支機構(gòu)間的稅款分配？
最新總、分支機構(gòu)匯總納稅政策對企業(yè)的影響
模塊三：增值稅和營業(yè)稅納稅合規(guī)與籌劃
1、營業(yè)稅改征增值稅試點政策
2、出售使用過的固定資產(chǎn)如何計算銷項稅？
3、出口服務(wù)能享受哪些稅收優(yōu)惠？
4、準(zhǔn)確把握增值稅中的非正常損失
5、哪些采購不能全額抵扣進項稅？
6、充分利用非貿(mào)付匯代扣代繳增值稅
7、逾期增值稅發(fā)票抵扣的政策透視
8、資產(chǎn)重組增值稅問題
9、正確進行返利和折讓的稅務(wù)處理
10、哪些勞務(wù)可以免征營業(yè)稅？
11、哪些勞務(wù)可以采用差額征稅？
12、異地提供勞務(wù)必須在異地繳稅嗎？
13、無償贈送在營業(yè)稅下和增值稅下有什么區(qū)別？
14、違約金都需要繳納營業(yè)稅嗎？
模塊四：個人所得稅的稅收籌劃與案例分析
1、工資薪金個人所得稅籌劃方案
2、年金應(yīng)如何繳納個人所得稅
3、補充醫(yī)療保險可以執(zhí)行年金個人所得稅政策嗎？
4、個人提前退休取得補貼收入如何繳稅？
5、解除勞動合同補償如何繳稅？
6、個人以非貨幣資產(chǎn)對外投資的稅務(wù)成本
模塊五：稅務(wù)稽查的應(yīng)對之道
1、中國稅務(wù)環(huán)境現(xiàn)狀
中國稅務(wù)環(huán)境概覽
中國稅制改革及對企業(yè)的影響
中國稅務(wù)機關(guān)改革動態(tài)
中國企業(yè)面臨的稅務(wù)困擾
2、怎樣做到“不被”稽查？
稅務(wù)稽查方式的轉(zhuǎn)變
自我納稅評估
對外信息的披露
企業(yè)文化和形象
稅企溝通
3、怎樣做到“不怕”稽查？
稅務(wù)健康自查
稽查前的準(zhǔn)備
稽查中的應(yīng)對
稽查后的談判 |
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